CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do - Hạnh phúc

-----------------------------------

 

BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH

(Bổ sung, điều chỉnh các thông tin đã khai tại Tờ khai thuế

PHỤ LỤC

BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ CỦA HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO

(Kèm theo tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT)

[01] Kỳ tính thuế: tháng..... năm .... hoặc quý....năm....

[02] Tên người nộp thuế:..........................................................................................      

[03] Mã số thuế:

>> Xem thêm:  Công văn 3585/TCHQ-TXNK quy định về chi phí vận tải và các chi phí liên quan đến vận chuyển

[04] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………………………......................................

[05] Mã số thuế:

Đơn vị tiền: đồng Việt Nam         

 

STT

Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế

 

Tên người bán

 

Mã số

thuế người bán

Mặt hàng

Giá trị HHDV

mua vào chưa có thuế

Thuế suất (%)

Thuế GTGT

Ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả chậm

Ký hiệu mẫu hóa đơn

Ký hiệu hóa đơn

Số hóa đơn

Ngày tháng, năm phát hành

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

1. Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hoá, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tổng

 

 

 

 

2. Hàng hoá, dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tổng

 

 

 

 

3. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tổng

 

 

 

 

 

4. Hàng hóa, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ thuế (*):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tổng

 

 

 

 

5. Hàng hóa, dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tổng

 

 

 

 

Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào(**):                                   .......................

Tổng số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào(***):             ........................

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những  số liệu đã khai./.

 

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

Họ và tên:…….

Chứng chỉ hành nghề số:.......

..., ngày …....tháng …....năm …....

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có))

 

Ghi chú:

(*) Tổng hợp theo từng dự án đầu tư thuộc trường hợp được hoàn thuế GTGT.

(**) Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ mua vào  là tổng cộng số liệu tại cột 9 của dòng tổng của các chỉ tiêu 1, 2, 3, 4

(***) Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ  mua vào là tổng cộng số liệu tại cột 11 của dòng tổng của các chỉ tiêu 1, 2, 3, 4

>> Xem thêm:  Điều chỉnh nội dung hóa đơn đã lập và đã kê khai như thế nào ?

  • GTGT: giá trị gia tăng.
  •  SXKD: sản xuất kinh doanh.
  • HHDV: hàng hóa dịch vụ.

............mẫu số ..............

 kỳ tính thuế..........  ngày ... tháng ... năm ...)

[01] Tên người nộp thuế:…………………………………..............................................

[02] Mã số thuế:

[03] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………….

[04] Quận/huyện: ................... [05] Tỉnh/thành phố: ...........................................................

[06] Điện thoại:…………..[07] Fax:..........................[08] Email: .......................................

[09] Tên đại lý thuế (nếu có):………………………………….......................................

[10] Mã số thuế:

[11] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………….

>> Xem thêm:  Tư vấn quy trình điều chỉnh giấy chứng nhận đầu tư (bổ sung ngành nghề kinh doanh) và điều chỉnh nội dung dự án đầu tư ?

[12] Quận/huyện: ................... [13] Tỉnh/thành phố: ...........................................................

[14] Điện thoại: .....................  [15] Fax: .................. [16] Email: .......................................

[17] Hợp đồng đại lý thuế số.................................................ngày......................................

A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

STT

Chỉ tiêu điều chỉnh

Mã số

chỉ tiêu

Số đã kê khai

Số điều chỉnh

Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)=(5)-(4)

I

Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp,

...

...

 

 

 

 

II.

Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp,

...

...

 

 

 

 

III

Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp, (tăng: +; giảm: -):

...

 

 

 

 

 

B. Tính số tiền chậm nộp:

1. Số ngày chậm nộp: ...................................................................................................................

2. Số tiền chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x mức tiền chậm nộp %):

......................................................

C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:

>> Xem thêm:  Hỏi về vấn đề hủy hóa đơn GTGT ?

1. Người nộp thuế tự phát hiện số tiền thuế đã được hoàn phải nộp trả NSNN là ... đồng thuộc Lệnh hoàn trả khoản thu NSNN hoặc Lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu NSNN số ... ngày ..... của ...(tên cơ quan thuế quyết định hoàn thuế)...

- Số ngày nhận được tiền hoàn thuế:.................................

- Số tiền chậm nộp (= số tiền đã được hoàn phải nộp trả NSNN x số ngày nhận được tiền hoàn thuế x mức tiền chậm nộp %): .................................................

2. Lý do khác:................................................................................................................................

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

 

Ngày .......tháng …....năm …....

 

NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ

NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

Họ và tên:…….

Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)

Chứng chỉ hành nghề số:.......

 

 

Ghi chú:

a) Hướng dẫn kê khai mục III. Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp, (tăng: +; giảm: -) đối với khai bổ sung điều chỉnh tờ khai 01/GTGT

  • 1. Điều chỉnh số thuế phải nộp (đối với thuế GTGT là chỉ tiêu [40])
  • 2. Điều chỉnh số thuế GTGT chưa khấu trừ hết (chỉ tiêu [43])

b) Trường hợp KHBS kèm theo tờ khai thuế đối với dầu khí thì đơn vị tiền có thể là VNĐ hoặc USD./.

>> Xem thêm:  Mẫu báo cáo hiện trạng khai thác, sử dụng nước và tình hình thực hiện giấy phép đối với trường hợp đề nghị gia hạn, điều chỉnh giấy phép khai thác, sử dụng nước biển (Mẫu 34)