Do xuất sai đơn giá lên bên tôi xuất thêm 1 hóa đơn 274 ghị điều chỉnh HD 271  (theo biên bản điều chỉnh giảm số 01) với số tiền trước thuế là 1.303.950 thế 65.197 sau thuế là : 1.369.147. Vậy giờ tôi phải hạch toán trên Báo Cáo thuế và sổ sách như thế nào? và phải làm thủ tục gì ko?

Tôi xin chân thành cảm ơn và rất mong sự phản hồi từ các Quý Luật sư Công ty tư vấn Luật Minh Khuê.

Tôi rất mong nhận được lời tư vấn vào địa chỉ email này.

Kính thư

Người gửi: Thu Thủy

Câu hỏi được biên tập từ chuyên mục hỏi đáp pháp luật thuế của công ty Luật Minh Khuê.

>> Luật sư tư vấn luật thuế qua điện thoại gọi:  1900.1940

 

Trả lời:

Cảm ơn bạn đã sử dụng dịch vụ của chúng tôi. Trong trường hợp của bạn chúng tôi xin tư vấn như sau:

Áp dụng: Thông tư số 39/2014/TT-BTC

1. Trường hợp chưa kê khai thuế

- Lập biên bản thu hồi hóa đơn đã viết sai nêu rõ lý do thu hồi hóa đơn. Không cần hủy hóa đơn.
- Gạch chéo các liên và lưu giữ hoá đơn lập sai đó.
- Lập lại hóa đơn mới (Ghi ngày hiện tại không phải ngày của hóa đơn đã thu hồi)
 
Viêc kê khai thuế:
- Kê khai theo hóa đơn mới (hóa đơn cũ không kê khai)
 
2. Trường hợp đã kê khai thuế:
- Lập biên bản ghi rõ sai sót (Có chữ ký và xác nhận của 2 bên).
- Lập hóa đơn điều chỉnh sai sót: Hoá đơn điều chỉnh ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)

Việc kê khai thuế

- Kê khai hóa đơn điều chỉnh đó kỳ hiện tại cụ thể như sau:
- Bên bán: Kê khai vào bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT
- Bên mua: Kê khai vào bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT.

Liên hệ sử dụng dịch vụ tư vấn pháp luật

Quý khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi:

CÔNG TY LUẬT TNHH MINH KHUÊ

Điện thoại yêu cầu dịch vụ luật sư tư vấn luật thuế, gọi: 1900.1940

Gửi thư tư vấn hoặc yêu cầu dịch vụ qua Email:  lienhe@luatminhkhue.vn

Rất mong nhận được phục vụ Quý khách hàng!
Trân trọng./.

Bộ phận tư vấn pháp luật thuế - Công ty luật Minh Khuê 

---------------------------------------

THAM KHẢO DỊCH VỤ PHÁP LÝ LIÊN QUAN: