Công cụ tương đương tiền mặt là các chứng chỉ đầu tư hay chứng khoán có khả năng thanh toán cao và an toàn được xem .như tiền mặt, thông thường những công cụ đó có thời gian đáo hạn dưới ba tháng. Các ví dụ như thẻ tiền gửi ngắn hạn, các ngân quỹ thị trường tiền tệ, và tín phiếu kho bạc.