Hướng dẫn lập Giấy nộp tiền theo mã ID khoản phải nộp tại eTax phân hệ

1. Người nộp thuế nộp cho các khoản thuế đã được thông báo về ID khoản phải nộp thì lập Giấy nộp tiền như thế nào?

Việc triển khai thu nộp thuế theo Mã Định Danh (ID) do Tổng Cục Thuế ban hành, như quy định trong Công văn 1483/TCT-KK ngày 2023, là bắt buộc.

Trong trường hợp người nộp thuế nộp cho các khoản thuế đã được thông báo về ID khoản phải nộp, quá trình lập Giấy nộp tiền qua ứng dụng eTax cho các tổ chức được thực hiện theo quy định tại điểm 2a của Mục 2 trong Tiểu Mục II của Phụ Lục 02 của Tài Liệu Hướng Dẫn kèm theo Công văn 1483/TCT-KK ngày 2023, như sau:

Bước 1: Người nộp thuế (NNT) đăng nhập vào hệ thống eTax và chọn chức năng "Nộp thuế", sau đó chọn "Lập giấy nộp tiền".

Hệ thống sẽ hiển thị màn hình cho phép chọn ngân hàng nộp thuế và tra cứu thông tin về số thuế phải nộp, bao gồm các thông tin về Ngân hàng, Loại nghĩa vụ, Mã hồ sơ.

Bước 2: NNT lựa chọn ngân hàng nộp thuế và tra cứu thông tin về số thuế phải nộp như sau:

- Thông tin "Ngân hàng": Hệ thống sẽ hiển thị danh sách các ngân hàng đã đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử thành công.

- Thông tin "Loại nghĩa vụ": Hệ thống cho phép NNT chọn "Tất cả nghĩa vụ phải nộp" hoặc chọn các nghĩa vụ cụ thể như "Nghĩa vụ tài chính về đất" hoặc "Lệ phí trước bạ phương tiện".

- Thông tin "Mã hồ sơ": Hệ thống yêu cầu nhập nếu NNT chọn tra cứu nghĩa vụ tài chính về đất hoặc lệ phí trước bạ phương tiện.

Bước 3: Sau khi nhấn vào nút "Truy vấn", hệ thống sẽ xử lý dữ liệu và hiển thị kết quả tương ứng với điều kiện tra cứu:

- Trong trường hợp không có dữ liệu thỏa mãn: Hệ thống sẽ thông báo "Không có dữ liệu thỏa mãn điều kiện tra cứu".

- Trong trường hợp có dữ liệu thỏa mãn: Hệ thống sẽ hiển thị danh sách kết quả tra cứu được phân thành 3 mục A, B và C:

  + Mục A: Gồm các thông tin về các khoản thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt.

  + Mục B: Liệt kê các khoản thu khác thuộc ngân sách nhà nước, trừ tiền chậm nộp và tiền phạt.

  + Mục C: Danh sách các khoản thuế đang chờ xử lý.

Trong danh sách kết quả, mỗi dòng thông tin sẽ hiển thị các cột như sau:

- "Thứ tự thanh toán": Xác định thứ tự thanh toán của khoản phải nộp.

- "Cơ quan thu": Hiển thị tên cơ quan thu đang theo dõi khoản phải nộp của Người nộp thuế.

- "Số tờ khai/Số quyết định/Số thông báo/ID khoản nộp": Hiển thị mã ID của khoản phải nộp. Trong trường hợp là khoản nộp nghĩa vụ tài chính về đất, sẽ hiển thị số quyết định.

- "Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo": Hiển thị kỳ thuế theo hồ sơ khai thuế hoặc ngày quyết định, ngày thông báo đối với các khoản nộp theo quyết định hoặc thông báo.

- "Tiểu mục": Hiển thị mã và tên tiểu mục tương ứng của khoản phải nộp.

- "Số khung/Số máy": Hiển thị số khung và số máy của phương tiện (đối với các khoản nộp về lệ phí trước bạ phương tiện).

- "Số tiền/Loại tiền/Mã chương/ĐBHC": Hiển thị số tiền, loại tiền, mã chương và mã - tên địa bàn hành chính nơi phát sinh khoản phải nộp.

- "Hạn nộp": Hiển thị hạn nộp của khoản phải nộp.

- "Số tiền đã nộp tại NHTM": Hiển thị số tiền đã được ngân hàng thông báo nộp thành công đối với các chứng từ đã nộp.

- "Mã tham chiếu gốc": Hiển thị mã tham chiếu của hồ sơ gốc của khoản phải nộp (nếu có).

- "Ngày gia hạn": Hiển thị ngày gia hạn của khoản phải nộp.

- "Trạng thái": Hiển thị trạng thái của từng dòng nghĩa vụ.

- "Chọn khoản nộp": Hệ thống hiển thị nút tích, cho phép Người nộp thuế chọn nộp theo khoản được hệ thống tự gom hoặc các khoản nộp chi tiết.

Bước 4: Sau khi đăng nhập, Người nộp thuế (NNT) sẽ xem xét và tích chọn các khoản thuế muốn nộp tại cột "Chọn khoản nộp".

- Đối với các khoản nộp thuộc mục "A. Các khoản thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt":

    * Trường hợp 1: NNT tích chọn dòng khoản phải nộp đã được gom, sau đó nhấn "Tiếp tục". Hệ thống sẽ tự động hiển thị màn hình lập Giấy nộp tiền với các thông tin sau:

        + Số tờ khai/Số quyết định/Số thông báo/Mã định danh hồ sơ (ID): Mã ID của khoản gom sẽ được tự động hiển thị là số hệ thống tự sinh, bao gồm 16 ký tự.

        + Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo: Các thông tin này sẽ mặc định là 00/12/9999.

        + Các thông tin Cơ quan thu, Tiểu mục, Số tiền, Loại tiền, Mã chương sẽ tự động hiển thị theo khoản nộp đã gom, không thể chỉnh sửa.

    * Trường hợp 2: NNT tích chọn các dòng khoản nộp chi tiết và nhấn "Tiếp tục". Hệ thống sẽ kiểm tra thứ tự thanh toán của các khoản phải nộp. Nếu thứ tự thanh toán không đúng, hệ thống sẽ hiển thị cảnh báo và yêu cầu NNT chọn lại. Nếu thứ tự thanh toán đúng, hệ thống sẽ tự động hiển thị màn hình lập Giấy nộp tiền với các thông tin đã được điền sẵn như sau:

        + Cơ quan thu, KBNN, Số tờ khai/Số quyết định/Số thông báo/Mã định danh hồ sơ (ID), Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo, Tiểu mục, Mã chương, Số tiền, Loại tiền sẽ tự động hiển thị theo các khoản nộp đã chọn.

        + NNT có thể chọn lại KBNN phù hợp và sửa số tiền nếu cần thiết. Các thông tin khác không thể chỉnh sửa.

- Đối với các khoản nộp thuộc mục "B. Các khoản thu khác thuộc NSNN trừ tiền chậm nộp, tiền phạt":

    * NNT chọn một hoặc nhiều khoản phải nộp, sau đó nhấn "Tiếp tục". Hệ thống sẽ tự động hiển thị màn hình lập Giấy nộp tiền với các thông tin đã được điền sẵn như trên. NNT có thể chọn lại KBNN phù hợp và sửa số tiền nếu cần thiết. Các thông tin khác không thể chỉnh sửa.

- Đối với các khoản nộp thuộc mục "C. Khoản thuế đang chờ xử lý": NNT sẽ căn cứ vào tình hình theo dõi nghĩa vụ thuế của mình để quyết định nộp hoặc không nộp các khoản đang được cơ quan thuế xử lý nêu tại nhóm này.

Bước 5: Sau khi hoàn thành việc chọn và kiểm tra, NNT nhấn "Hoàn thành" để hệ thống hiển thị Giấy nộp tiền. Nếu mọi thông tin đều chính xác, NNT có thể tiếp tục các bước ký và gửi Giấy nộp tiền đến ngân hàng theo quy trình hiện hành. Trong trường hợp cần chỉnh sửa hoặc thiết lập lại thông tin, NNT có thể chọn "Thiết lập lại" để quay lại Bước 1.

2. NNT nộp cho các khoản tạm nộp hoặc không tìm thấy khoản phải nộp tương ứng hoặc thông tin khoản phải nộp chưa đúng thì thực hiện lập Giấy nộp tiền theo mã ID khoản phải nộp thế nào?

Dựa trên hướng dẫn tại điểm 2a, tiểu mục II, Mục B của Phụ lục 02 trong Tài liệu hướng dẫn đi kèm với Công văn 1483/TCT-KK năm 2023, trong trường hợp Người nộp thuế (NNT) nộp cho các khoản tạm nộp hoặc không tìm thấy khoản phải nộp tương ứng hoặc thông tin về khoản phải nộp không đúng, quy trình lập Giấy nộp tiền theo mã ID của khoản phải nộp sẽ được thực hiện như sau:

Bước 1: NNT đăng nhập vào hệ thống eTax và chọn chức năng "Nộp thuế", sau đó tiếp tục chọn "Lập giấy nộp tiền". Hệ thống sẽ hiển thị màn hình cho phép chọn ngân hàng nộp thuế và tra cứu thông tin về số thuế phải nộp, bao gồm các thông tin về Ngân hàng, Loại nghĩa vụ và Mã hồ sơ.

Bước 2: NNT nhấn "Tạm nộp", sau đó hệ thống sẽ hiển thị màn hình lập Giấy nộp tiền tạm nộp. Trên màn hình này, NNT có thể bổ sung thông tin bằng cách tích chọn hai nút:

- "Tạm nộp thuế TNDN/ Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ".

- "Các loại thuế khác".

Bước 3: NNT nhập thông tin về nội dung của khoản nộp ngân sách. Trong trường hợp NNT chọn tích "Tạm nộp thuế TNDN/ Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ", hệ thống sẽ yêu cầu chỉ chọn các tiểu mục liên quan đến thuế TNDN hoặc Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ. Trong trường hợp NNT chọn tích "Các loại thuế khác", hệ thống sẽ yêu cầu NNT lựa chọn khoản phải nộp phát sinh từ tờ khai hoặc thông báo hoặc quyết định. Khi chọn "Tờ khai", bắt buộc phải chọn một tờ khai trong danh mục tờ khai. Khi chọn "Số quyết định/Số thông báo", bắt buộc phải nhập số và ngày quyết định/số thông báo. Hệ thống sẽ kiểm tra thông tin mà NNT nhập, nếu trùng với thông tin đã ghi nhận trong hệ thống về số thuế phải nộp theo mã ID, hệ thống sẽ hiển thị cảnh báo: "Khoản phải nộp của NNT đã được cấp ID, đề nghị NNT kiểm tra và nộp theo ID". Trong trường hợp này, NNT phải lập Giấy nộp tiền theo trường hợp có ID.

Bước 4: NNT chọn "Hoàn thành" để hệ thống hiển thị Giấy nộp tiền. NNT có thể kiểm tra, xác nhận và chuyển tiếp các bước ký, sau đó gửi Giấy nộp tiền đến ngân hàng phục vụ theo quy trình hiện hành. Trong trường hợp cần chỉnh sửa hoặc thiết lập lại thông tin, NNT có thể chọn "Thiết lập lại" để quay lại Bước 1.

3. Trường hợp lập Giấy nộp tiền nộp thay vào ngân sách nhà nước qua eTax được hướng dẫn thực hiện thế nào?

Trong trường hợp lập Giấy nộp tiền để nộp thay vào ngân sách nhà nước thông qua eTax, theo hướng dẫn tại điểm 2a, tiểu mục II, Mục B của Phụ lục 02 trong Tài liệu hướng dẫn đi kèm với Công văn 1483/TCT-KK năm 2023, quy trình thực hiện được mô tả như sau:

Bước 1: Người nộp thuế (NNT) đăng nhập vào hệ thống eTax và chọn chức năng “Nộp thuế”, sau đó tiếp tục chọn “Lập giấy nộp tiền nộp thay”.

Bước 2: NNT chọn ngân hàng từ danh sách các ngân hàng đã đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử thành công, sau đó nhấn “Tiếp tục”. Trên màn hình lập Giấy nộp tiền nộp thay, NNT có thể bổ sung thông tin bằng cách tích chọn ba nút:

- “Nộp theo Số quyết định/ID khoản phải nộp”

- “Tạm nộp thuế TNDN/ Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ”.

- “Các loại thuế khác”

Bước 3: NNT nhập thông tin về nội dung của khoản nộp ngân sách:

- Trong trường hợp NNT tích chọn “Nộp theo Số quyết định/ID khoản phải nộp”: Bắt buộc nhập dữ liệu vào các cột “Số tờ khai/Số quyết định/Số thông báo/Mã định danh hồ sơ (ID)”.

- Trong trường hợp NNT tích chọn “Tạm nộp thuế TNDN/ Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ”: hệ thống sẽ yêu cầu NNT chỉ được chọn các tiểu mục liên quan đến thuế TNDN hoặc Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ.

- Trong trường hợp NNT tích chọn “Các loại thuế khác”: hệ thống yêu cầu NNT lựa chọn khoản phải nộp phát sinh từ tờ khai hoặc thông báo hoặc quyết định. Khi chọn “Tờ khai”, bắt buộc phải chọn một tờ khai trong danh mục tờ khai. Khi chọn “Số quyết định/Số thông báo”, hệ thống sẽ thực hiện kiểm tra: nếu dữ liệu mà NNT nhập tồn tại trong danh sách số thuế phải nộp của Mã số thuế thụ hưởng, hệ thống sẽ tự động hiển thị thông tin về khoản nộp, bao gồm thứ tự thanh toán, kỳ thuế/ngày quyết định/ngày thông báo, tiểu mục, mã chương, số tiền. Nếu dữ liệu mà NNT nhập không tồn tại trong danh sách số thuế phải nộp của Mã số thuế thụ hưởng, hệ thống cho phép NNT nhập dữ liệu trên Giấy nộp tiền nộp thay.

Bước 4: NNT chọn “Hoàn thành” để hệ thống hiển thị Giấy nộp tiền. Sau đó, NNT có thể kiểm tra, xác nhận và chuyển tiếp các bước ký, và sau cùng gửi Giấy nộp tiền đến ngân hàng phục vụ theo quy trình hiện hành. Trong trường hợp cần chỉnh sửa hoặc thiết lập lại thông tin, NNT có thể chọn “Thiết lập lại” để quay lại Bước 1.

Bài viết liên quan: 03 cách đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử (eTax) mới nhất?

Trên đây là toàn bộ nội dung bài viết của Luật Minh Khuê về vấn đề: Hướng dẫn lập Giấy nộp tiền theo mã ID khoản phải nộp tại eTax phân hệ. Mọi thắc mắc về mặt pháp luật, mời quý khách hàng vui lòng liên hệ với Luật Minh Khuê qua số hotline: 1900.6162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ kịp thời. Xin cảm ơn quý bạn đọc đã quan tâm theo dõi!