1. Giao dịch tại ngân hàng nhà nước bằng tiền mặt được không hay phải thực hiện chuyển khoản?
Căn cứ vào quy định của Thông tư 13/2017/TT-BTC, chúng ta có các điều sau đây liên quan đến việc chi tiền mặt:
Các khoản chi của đơn vị giao dịch có giá trị nhỏ không vượt quá 5 triệu đồng đối với một khoản chi. Tuy nhiên, các khoản chi cho các đoàn công tác, chi hỗ trợ thôn bản ở các xã và các khoản chi khác cho các đơn vị cung cấp hàng hóa, dịch vụ không có tài khoản tại ngân hàng sẽ không nằm trong giới hạn này, trừ khi đó là các khoản chi cần phải thực hiện đấu thầu theo quy định.
Trong trường hợp đơn vị giao dịch muốn sử dụng thanh toán bằng thẻ tín dụng cho các khoản chi như đã nêu ở Khoản 6 trên, hoặc các khoản chi không được sử dụng tiền mặt (trừ khi đó là các khoản chi cần phải thực hiện đấu thầu theo quy định), thì đơn vị giao dịch và KBNN sẽ thực hiện các bước sau:
- Đơn vị giao dịch sẽ tiến hành ký hợp đồng với một ngân hàng thương mại để được cung cấp và sử dụng thẻ tín dụng. Mỗi thẻ tín dụng phải ghi rõ tên của chủ thẻ (bao gồm họ và tên của cán bộ đơn vị giao dịch được giao quản lý và sử dụng thẻ) và tên đơn vị giao dịch. Thủ trưởng đơn vị giao dịch phối hợp với ngân hàng thương mại để quyết định về số lượng thẻ tín dụng, hạn mức tín dụng và hạn mức giao dịch của từng thẻ, đảm bảo phù hợp với nhu cầu chi tiêu và yêu cầu quản lý của đơn vị.
- Khi có nhu cầu mua sắm hàng hóa, dịch vụ, cán bộ của đơn vị giao dịch (chủ thẻ) sẽ sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán tại các địa điểm có thiết bị chấp nhận thẻ tín dụng. Trong trường hợp sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán các hợp đồng mua sắm hàng hóa, dịch vụ, thì trong hợp đồng phải có quy định rõ rằng hình thức thanh toán là thẻ tín dụng. Nếu có thanh toán tạm ứng, mức tạm ứng phải tuân thủ quy định tại Khoản 5 Điều 1 của Thông tư số 39/2016/TT-BTC ngày 01 tháng 3 năm 2016 của Bộ Tài chính, sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 161/2012/TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính, quy định về chế độ kiểm soát và thanh toán các khoản chi ngân sách nhà nước (NSNN) qua Kho bạc Nhà nước (KBNN).
- Hàng tháng, sau khi nhận được sao kê tài khoản thẻ tín dụng từ ngân hàng thương mại, đơn vừng giao dịch phải lập báo cáo chi tiền mặt và báo cáo chi tiền bằng thẻ tín dụng, gửi KBNN theo quy định của Bộ Tài chính.
Theo quy định của Thông tư 13/2017/TT-BTC, các giao dịch có giá trị nhỏ không vượt quá 5 triệu đồng hoặc các khoản chi cho đoàn công tác, chi hỗ trợ thôn bản ở các xã và các khoản chi khác cho các đơn vị cung cấp hàng hóa, dịch vụ không có tài khoản tại ngân hàng không bắt buộc phải chuyển khoản. Tuy nhiên, vẫn cần tuân thủ các quy định và thực hiện các bước quản lý, báo cáo và kiểm soát tài chính theo quy trình quy định.
2. Rút bao nhiêu tiền sẽ phải thực hiện đăng ký rút tiền mặt với kho bạc?
Theo quy định tại khoản 1 Điều 7 của Thông tư 13/2017/TT-BTC về việc mức rút tiền mặt tại kho bạc nhà nước, các đơn vị sử dụng nguồn tài chính từ ngân sách nhà nước (NSNN) nếu có nhu cầu rút tiền mặt trong một ngày (thanh toán một hoặc nhiều lần) vượt quá mức quy định sau đây, phải thực hiện đăng ký với Kho bạc Nhà nước (KBNN) nơi mở tài khoản trước ít nhất một ngày làm việc về số lượng và thời điểm rút tiền. Điều này nhằm giúp KBNN có thể chuẩn bị và cung ứng đủ tiền mặt cho đơn vị sử dụng NSNN một cách đúng hẹn và đảm bảo hoạt động tài chính của đơn vị.
Cụ thể, các mức rút tiền mặt phải tuân thủ quy định và đăng ký với KBNN như sau:
- Thứ nhất, Đối với các đơn vị sử dụng NSNN thực hiện giao dịch với KBNN cấp tỉnh, mức rút tiền mặt phải đăng ký là từ 200 triệu đồng trở lên. Điều này áp dụng cho các đơn vị sử dụng nguồn tài chính từ NSNN như các cơ quan, đơn vị hành chính, các cơ quan thuế, bưu điện, và các đơn vị khác có liên quan.
- Thứ hai, Đối với các đơn vị sử dụng NSNN thực hiện giao dịch với KBNN cấp huyện, mức rút tiền mặt phải đăng ký là từ 100 triệu đồng trở lên. Các đơn vị này bao gồm các cơ quan hành chính, đơn vị vận tải, trường học và các tổ chức khác có liên quan.
Việc đăng ký trước với KBNN cho phép đơn vị sử dụng NSNN thông báo về nhu cầu rút tiền mặt của mình. KBNN sẽ tiến hành lập kế hoạch chuẩn bị đủ lượng tiền mặt và đảm bảo cung ứng kịp thời cho đơn vị sử dụng NSNN. Điều này giúp đảm bảo quá trình rút tiền diễn ra một cách thuận lợi và không gây trở ngại cho hoạt động tài chính của các đơn vị sử dụng NSNN. Ngoài ra, các đơn vị sử dụng NSNN cần tuân thủ các quy định khác liên quan đến việc rút tiền mặt, bao gồm giới hạn số lần rút tiền trong một ngày, thời gian rút tiền và các quy định khác theo quy định của Thông tư 13/2017/TT-BTC.
Từ việc tuân thủ quy định về mức rút tiền mặt tại kho bạc nhà nước, đơn vị sử dụng NSNN cùng với KBNN cơ sở sẽ đảm bảo việc vận hành tài chính được thực hiện một cách hiệu quả, đúng hẹn và đáng tin cậy. Điều này đồng thời góp phần thúc đẩy sự minh bạch và trách nhiệm trong việc quản lý nguồn tài chính công và tăng cường sự kiểm soát về việc sử dụng tiền mặt trong các giao dịch của các đơn vị sử dụng NSNN.
3. Quy định của pháp luật về phương thức có thể đăng ký rút tiền mặt tại kho bạc nhà nước
Căn cứ vào khoản 2 của Điều 7 trong Thông tư 13/2017/TT-BTC (được sửa đổi bởi khoản a của Điều 3 trong Thông tư 136/2018/TT-BTC), chúng ta có các quy định về phương thức đăng ký rút tiền mặt tại kho bạc nhà nước như sau:
Theo đó, các đơn vị sử dụng nguồn lực ngân sách nhà nước (NSNN) cần đăng ký nhu cầu rút tiền mặt cho từng ngày thanh toán hoặc đăng ký cho nhiều ngày thanh toán khác nhau, tuy nhiên phải nêu rõ số lượng và thời điểm rút tiền mặt tại từng ngày thanh toán. Việc đăng ký rút tiền mặt với Kho bạc Nhà nước (KBNN) có thể được thực hiện theo một trong các hình thức sau:
- Thứ nhất, Đăng ký qua điện thoại với cán bộ có thẩm quyền của KBNN tại nơi giao dịch. Đối với KBNN cấp tỉnh, đơn vị có thể liên hệ với Trưởng phòng Kế toán hoặc người được ủy quyền. Đối với KBNN cấp huyện, đơn vị có thể liên hệ với Kế toán trưởng hoặc người được ủy quyền.
- Thứ hai, Đăng ký qua Trang thông tin dịch vụ công điện tử của KBNN. Trường hợp KBNN đã triển khai tiện ích đăng ký rút tiền mặt qua dịch vụ công, đơn vị có thể sử dụng hình thức này để đăng ký.
- Thứ ba, Đăng ký bằng văn bản gửi cho KBNN. Đơn vị cần tuân thủ Mẫu 01 được ban hành kèm theo Thông tư này để đăng ký rút tiền mặt.
Việc áp dụng các hình thức đăng ký trên giúp đơn vị sử dụng NSNN tiện lợi trong quá trình rút tiền mặt tại KBNN. Tuy nhiên, đơn vị cần chắc chắn tuân thủ đúng quy định và thực hiện đúng thủ tục đăng ký theo từng hình thức đã nêu trên để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của việc rút tiền mặt. Các quy định về phương thức đăng ký rút tiền mặt tại kho bạc nhà nước được thiết lập để đảm bảo sự minh bạch, hiệu quả và tiện lợi trong quá trình thực hiện giao dịch tài chính giữa đơn vị sử dụng nguồn lực ngân sách nhà nước (NSNN) và Kho bạc Nhà nước (KBNN).
Trong thông tư, có rõ ràng quy định về việc đăng ký nhu cầu rút tiền mặt cho từng ngày thanh toán hoặc đăng ký cho nhiều ngày thanh toán khác nhau. Điều này giúp đơn vị sử dụng NSNN có khả năng dự trù và sắp xếp tài chính một cách hợp lý, đảm bảo sự linh hoạt và ổn định trong việc thực hiện các hoạt động của mình. Các hình thức đăng ký rút tiền mặt với KBNN cũng được quy định cụ thể. Đơn vị có thể sử dụng hình thức đăng ký qua điện thoại, thông qua cán bộ có thẩm quyền của KBNN tại nơi giao dịch. Đối với KBNN cấp tỉnh, đơn vị có thể liên hệ với Trưởng phòng Kế toán hoặc người được ủy quyền. Đối với KBNN cấp huyện, đơn vị có thể liên hệ với Kế toán trưởng hoặc người được ủy quyền. Điều này giúp tạo sự thuận tiện và nhanh chóng trong việc truyền đạt thông tin và xử lý các yêu cầu rút tiền mặt.
Ngoài ra, đơn vị cũng có thể sử dụng Trang thông tin dịch vụ công điện tử của KBNN để đăng ký rút tiền mặt. Điều này đòi hỏi KBNN đã triển khai tiện ích đăng ký rút tiền mặt qua dịch vụ công. Từ đó, đơn vị có thể thực hiện các thủ tục đăng ký một cách trực tuyến, tiết kiệm thời gian và công sức. Nếu không thể sử dụng các hình thức trên, đơn vị vẫn có thể đăng ký bằng văn bản gửi cho KBNN. Thông tư đã quy định cụ thể mẫu văn bản (Mẫu 01) cần tuân thủ trong quá trình đăng ký này. Điều này đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin cung cấp, đồng thời tạo điều kiện cho việc kiểm soát và xử lý hồ sơ một cách chuẩn xác.
Quy định về phương thức đăng ký rút tiền mặt tại kho bạc nhà nước giúp tăng cường sự minh bạch, quản lý tài chính hiệu quả và giảm thiểu rủi ro trong quá trình giao dịch tài chính. Việc tuân thủ quy định này sẽ giúp đơn vị sử dụng NSNN duy trì sự ổn định tài chính và thực hiện các hoạt động một cách hiệu quả.
Xem thêm >> Mẫu Giấy rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi mới nhất 2023
Luật Minh Khuê xin tiếp nhận yêu cầu tư vấn của quý khách hàng qua số hotline: 1900.6162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn. Xin trân trọng cảm ơn!
