Sổ nhật ký tiền mặt là sổ sách ghi các bút toán ban đầu, trong đó các giao dịch được ghi chép theo thứ tự thời gian. Các bút toán từ nhật ký tiền mặt sau đó được đưa vào sổ cái cân đối kế toán. Nhật ký tiền mặt là một dịch vụ cơ bản cho các khách hàng ủy thác giám hộ của ngân hàng.