Mục lục bài viết

1. Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài nào thuộc đối tượng phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp

Theo quy định tại Điều 5, Thông tư số 06/2019/TT-NHNN, doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài thuộc đối tượng phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp. Điều này áp dụng cho một số loại doanh nghiệp cụ thể.

- Đầu tiên, các doanh nghiệp được thành lập theo hình thức đầu tư thành lập tổ chức kinh tế, trong đó có nhà đầu tư nước ngoài là thành viên hoặc cổ đông, và phải thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư theo quy định của pháp luật về đầu tư.

- Thứ hai, doanh nghiệp không thuộc trường hợp quy định trên nhưng có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên của doanh nghiệp cũng phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp. Các trường hợp này bao gồm:

+ Doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, hoặc góp phần vốn vào doanh nghiệp (hoạt động trong ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện hoặc không có điều kiện áp dụng đối với nhà đầu tư nước ngoài), dẫn đến nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên của doanh nghiệp.

+ Doanh nghiệp được thành lập sau khi chia tách, sáp nhập, hoặc hợp nhất dẫn đến nhà đầu tư nước ngoài sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên của doanh nghiệp.

+ Doanh nghiệp được thành lập mới theo quy định của pháp luật chuyên ngành.

+ Doanh nghiệp dự án do nhà đầu tư nước ngoài thành lập để thực hiện dự án hợp tác công tư (PPP) theo quy định của pháp luật về đầu tư.

Với những doanh nghiệp thuộc các trường hợp trên, việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp là bắt buộc. Điều này giúp quản lý và kiểm soát hoạt động tài chính của doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài một cách minh bạch và hiệu quả.

 

2. Ngân hàng được phép mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp là những ngân hàng nào?

Theo quy định tại khoản 3 Điều 3 của Thông tư 06/2019/TT-NHNN, ngân hàng được phép mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp bao gồm các loại ngân hàng sau đây: ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định của pháp luật.

- Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính hoạt động chính trong lĩnh vực thu thập tiền gửi từ khách hàng và cung cấp các dịch vụ tài chính như cho vay, mở tài khoản, chuyển khoản, thanh toán và các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động tài chính.

- Chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh là các tổ chức ngân hàng nước ngoài đã được cấp phép hoạt động tại Việt Nam và có quyền kinh doanh các hoạt động ngân hàng như thu thập tiền gửi, cho vay, chuyển khoản, thanh toán và các dịch vụ tài chính khác.

- Ngoài ra, các ngân hàng được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối cũng có thể mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp. Dịch vụ ngoại hối bao gồm mua bán, giao dịch và quản lý các loại tiền tệ nước ngoài, hỗ trợ khách hàng trong việc chuyển đổi tiền tệ và thực hiện các giao dịch quốc tế.

- Tuy nhiên, việc mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp không chỉ đơn thuần là việc đáp ứng các tiêu chuẩn về loại hình ngân hàng, mà còn phải tuân thủ các quy định của pháp luật hiện hành. Điều này bao gồm việc chuẩn bị các tài liệu và thông tin cần thiết, thực hiện các thủ tục và điều kiện theo quy định, và tuân thủ các quy định về quản lý tài chính và ngân hàng.

- Việc mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại các ngân hàng được phép giúp đảm bảo sự minh bạch, an toàn và hiệu quả trong hoạt động tài chính của các doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài. Điều này cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp này trong việc quản lý và sử dụng tài nguyên vốn một cách hiệu quả, đồng thời góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tế và phát triển của đất nước.

 

3. Có bắt buộc phải đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp trước đây khi doanh nghiệp mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mới tại ngân hàng được phép khác hay không?

Theo quy định tại khoản 4 Điều 5 của Thông tư 06/2019/TT-NHNN về việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, khi doanh nghiệp quyết định mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại một ngân hàng được phép khác, có các bước thực hiện như sau:

- Đầu tiên, doanh nghiệp cần mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại ngân hàng được phép mới. Sau đó, toàn bộ số dư trên tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đã mở trước đó tại ngân hàng khác sẽ được chuyển sang tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mới mở. Cuối cùng, doanh nghiệp sẽ đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đã mở trước đây.

- Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại ngân hàng được phép khác chỉ được sử dụng để thực hiện các giao dịch thu, chi quy định tại Điều 6 và Điều 7 của Thông tư này sau khi hoàn tất các bước nêu tại điểm a, b của khoản 4 Điều 5.

- Vì vậy, khi doanh nghiệp quyết định mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mới tại một ngân hàng được phép khác, doanh nghiệp sẽ phải đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đã mở trước đây. Điều này đảm bảo sự chuyển đổi suôn sẻ và rõ ràng của tài khoản, giúp doanh nghiệp duy trì sự minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật về vốn đầu tư trực tiếp.

- Qua đó, Thông tư 06/2019/TT-NHNN đặt ra quy định chi tiết về việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, nhằm tăng cường sự quản lý và kiểm soát trong hoạt động vốn đầu tư trực tiếp của doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam, đồng thời bảo đảm tính minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật trong việc chuyển đổi và sử dụng vốn đầu tư trực tiếp.

Tổng kết lại, theo quy định của Thông tư 06/2019/TT-NHNN về việc mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, khi doanh nghiệp quyết định mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp mới tại một ngân hàng được phép khác, doanh nghiệp sẽ phải đóng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp đã mở trước đây. Quy trình thực hiện bao gồm mở tài khoản mới, chuyển toàn bộ số dư từ tài khoản cũ sang tài khoản mới, và đóng tài khoản cũ.

- Điều này đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật trong việc chuyển đổi và sử dụng vốn đầu tư trực tiếp. Thông tư cũng cung cấp các quy định chi tiết về việc sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp tại ngân hàng được phép khác, nhằm tăng cường sự quản lý và kiểm soát trong hoạt động vốn đầu tư trực tiếp của doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam.

- Với việc áp dụng quy định này, doanh nghiệp đạt được sự chuyển đổi suôn sẻ và rõ ràng của tài khoản, đồng thời đảm bảo sự minh bạch và tuân thủ quy định của pháp luật về vốn đầu tư trực tiếp.

Xem thêm >>> Nhà đầu tư nước ngoài được mở bao nhiêu tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để thực hiện hoạt động đầu tư trên thị trường chứng khoán Việt Nam?

Chúng tôi luôn đặt lợi ích và sự hài lòng của quý khách hàng lên hàng đầu. Vì vậy, nếu quý khách có bất kỳ hỏi đáp hay ý kiến không rõ ràng nào liên quan đến bài viết hoặc vấn đề pháp luật, chúng tôi sẵn lòng hỗ trợ quý khách.

Để đảm bảo quý khách nhận được sự tư vấn tốt nhất và giải quyết mọi thắc mắc một cách nhanh chóng, chúng tôi đã thiết lập tổng đài tư vấn pháp luật 1900.6162. Quý khách có thể gọi số này để trực tiếp trò chuyện với đội ngũ chuyên gia pháp lý của chúng tôi. Họ sẽ lắng nghe và đáp ứng mọi yêu cầu của quý khách, cung cấp thông tin cần thiết và giúp quý khách giải quyết vấn đề một cách hiệu quả.

Ngoài ra, nếu quý khách muốn liên hệ với chúng tôi qua email, địa chỉ liên lạc là lienhe@luatminhkhue.vn. Quý khách có thể gửi email để trình bày vấn đề của mình và đội ngũ chúng tôi sẽ phản hồi trong thời gian sớm nhất có thể. Chúng tôi cam kết sẽ xem xét và giải quyết mọi phản hồi và ý kiến của quý khách hàng một cách nghiêm túc và chuyên nghiệp