1. Những biện pháp nào được cơ quan hải quan áp dụng để quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan?

Dựa vào Điều 17 của Luật Hải quan 2014, việc quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm tra, giám sát hàng hóa và phương tiện vận tải, đồng thời hỗ trợ phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới. Các biện pháp quản lý rủi ro được cơ quan hải quan áp dụng bao gồm:

- Thu thập, xử lý thông tin hải quan: Cơ quan hải quan cần thu thập và xử lý thông tin liên quan đến hàng hóa, phương tiện vận tải và các hoạt động hải quan. Thông tin này sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá mức độ rủi ro và quyết định việc kiểm tra và giám sát.

- Xây dựng tiêu chí và tổ chức đánh giá tuân thủ pháp luật: Cơ quan hải quan cần xây dựng các tiêu chí để đánh giá việc tuân thủ pháp luật của người khai hải quan. Tiêu chí này sẽ giúp phân loại mức độ rủi ro, đồng thời xác định xem việc kiểm tra và giám sát nào là ưu tiên.

- Tổ chức thực hiện biện pháp quản lý hải quan phù hợp: Cơ quan hải quan cần tổ chức thực hiện các biện pháp quản lý hải quan thích hợp dựa trên đánh giá rủi ro. Điều này bao gồm việc quyết định việc kiểm tra hàng hóa và phương tiện vận tải, cũng như hỗ trợ các hoạt động phòng, chống buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới.

- Ứng dụng hệ thống thông tin nghiệp vụ: Cơ quan hải quan cần sử dụng hệ thống thông tin nghiệp vụ để tự động tích hợp và xử lý dữ liệu. Điều này giúp cải thiện khả năng quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan bằng cách tự động hóa quy trình và cung cấp thông tin kịp thời và chính xác.

- Quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính: Cuối cùng, quản lý rủi ro trong hoạt động hải quan còn phụ thuộc vào các tiêu chí và hướng dẫn được quy định bởi Bộ trưởng Bộ Tài chính. Điều này đảm bảo tính nhất quán và hiệu quả trong việc thực hiện quản lý rủi ro.

Tổng cộng, việc áp dụng quản lý rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ hải quan là một quá trình tổng hợp thông tin, đánh giá rủi ro và thực hiện biện pháp quản lý để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động hải quan.

2. Cơ quan hải quan xem xét các yếu tố liên quan nào khi phân loại mức độ rủi ro?

Việc thực hiện phân loại mức độ rủi ro là một quá trình quan trọng trong hoạt động hải quan, và nó được quy định tại khoản 2 của Điều 15 Nghị định 08/2015/NĐ-CP. Trong quá trình này, cơ quan hải quan xem xét một loạt các yếu tố liên quan để đánh giá và phân loại mức độ rủi ro. Các yếu tố này bao gồm:

+ Chính sách quản lý và chính sách thuế: Đây là yếu tố quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro. Cơ quan hải quan cần xem xét các chính sách quản lý và thuế áp dụng cho hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh, phương tiện xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh, cũng như hành lý của hành khách liên quan đến việc tuân thủ các quy định.

+ Tính chất và đặc điểm của hàng hóa, hành lý, phương tiện vận tải: Đặc điểm cụ thể của hàng hóa, hành lý và phương tiện vận tải đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro. Các đặc tính này có thể ảnh hưởng đến khả năng tuân thủ quy định hải quan.

+ Tần suất, tính chất và mức độ vi phạm: Cơ quan hải quan cần xem xét lịch sử tần suất vi phạm và tính chất của các vi phạm liên quan đến hàng hóa, hành lý, và phương tiện vận tải. Điều này giúp đánh giá mức độ rủi ro.

+ Xuất xứ của hàng hóa: Xuất xứ của hàng hóa xuất khẩu và nhập khẩu có thể ảnh hưởng đến mức độ rủi ro. Cơ quan hải quan cần xác định nguồn gốc và liên quan đến các quy định đặc biệt.

+ Tuyến đường và phương thức vận chuyển: Các tuyến đường và phương thức vận chuyển hàng hóa, hành lý cũng được xem xét để đánh giá mức độ rủi ro. Điều này có thể bao gồm các tuyến đường biên giới cụ thể và phương tiện vận chuyển sử dụng.

+ Các yếu tố khác liên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh: Cuối cùng, các yếu tố khác liên quan đến quá trình hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh cũng được xem xét để đảm bảo đánh giá toàn diện về mức độ rủi ro.

Tổng cộng, việc xem xét các yếu tố này giúp cơ quan hải quan xác định mức độ rủi ro của mỗi hoạt động và đối tượng hải quan, từ đó quyết định các biện pháp quản lý phù hợp để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động hải quan.

3. Tiêu chí phân loại mức độ rủi ro đối với hoạt động xuất nhập khẩu, xuất nhập cảnh và hóa cảnh trong hoạt động nghiệp vụ hải quan

Tiêu chí phân loại mức độ rủi ro đối với hoạt động xuất nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh trong hoạt động nghiệp vụ hải quan, như quy định tại Điều 17 Thông tư 81/2019/TT-BTC, đặt nền tảng cho quá trình đánh giá và quản lý rủi ro trong lĩnh vực này. Các yếu tố quy định bao gồm:

- Mức độ tuân thủ: Mức độ tuân thủ của người khai hải quan, hàng hóa xuất nhập khẩu, quá cảnh được đánh giá dựa trên quy định tại Điều 10 và Điều 14 của Thông tư 81/2019/TT-BTC. Điều này liên quan đến việc đảm bảo rằng các người liên quan tuân thủ tất cả các quy định hải quan và thuế.

- Chính sách quản lý và chính sách thuế: Đánh giá sự ảnh hưởng của chính sách quản lý và thuế đối với các hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh. Các chính sách này có thể tạo ra các yếu tố rủi ro hoặc đánh giá giảm rủi ro.

- Lịch sử vi phạm: Xem xét lịch sử vi phạm liên quan đến các thực thể và yếu tố như chủ hàng hóa, người gửi hàng, người nhận hàng, địa chỉ gửi hàng, hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh, chủ phương tiện vận tải xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh, người xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh và hành lý của họ. Lịch sử vi phạm có thể là một chỉ số quan trọng để đánh giá rủi ro.

- Tính chất, đặc điểm, xuất xứ, tuyến đường, phương thức vận chuyển: Đánh giá các yếu tố này liên quan đến hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh và phương tiện vận tải. Tính chất và đặc điểm đóng vai trò quan trọng trong đánh giá rủi ro.

- Người khai hải quan và đối tượng quản lý: Xem xét người khai hải quan, hàng hóa xuất nhập khẩu, phương tiện vận tải và người xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh. Các đối tượng này được quản lý theo các hồ sơ và kế hoạch kiểm soát rủi ro, Chuyên đề kiểm soát rủi ro.

- Mục tiêu và yêu cầu quản lý hải quan: Xác định mục tiêu và yêu cầu quản lý hải quan trong từng giai đoạn thời kỳ.

- Kết quả thực hiện hoạt động nghiệp vụ: Đánh giá kết quả của các hoạt động nghiệp vụ liên quan đến hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh, phương tiện vận tải và người xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh.

- Thông tin nghiệp vụ và cảnh báo rủi ro: Xem xét thông tin nghiệp vụ và cảnh báo về rủi ro liên quan đến các thực thể, phương thức và thủ đoạn buôn lậu, trốn thuế, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, gian lận thương mại trong hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh trong từng giai đoạn thời kỳ.

- Kết quả đánh giá tuân thủ pháp luật: Xác định kết quả đánh giá tuân thủ pháp luật đối với doanh nghiệp kinh doanh kho, bãi, cảng và doanh nghiệp cung ứng các dịch vụ cho hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh.

- Dấu hiệu rủi ro và vi phạm pháp luật hải quan: Xác định các dấu hiệu rủi ro và vi phạm pháp luật về hải quan trong quá trình hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh.

- Lựa chọn ngẫu nhiên: Áp dụng lựa chọn ngẫu nhiên theo yêu cầu quản lý trong từng giai đoạn thời kỳ.

- Các yếu tố khác liên quan: Xem xét bất kỳ yếu tố nào khác liên quan đến quá trình hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh có thể ảnh hưởng đến mức độ rủi ro.

Xem thêm bài viết: Thời hạn cơ quan hải quan làm thủ tục hải quan

Liên hệ đến hotline 19006162 hoặc gửi thư tư vấn đến địa chỉ email: lienhe@luatminhkhue.vn