Hướng dẫn Mẫu 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

1. Mẫu số 03/DL-HĐĐT là mẫu đơn gì?

Mẫu số 03/DL-HĐĐT, còn được biết đến với tên gọi là Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra, là một biểu mẫu quan trọng được sử dụng để báo cáo thông tin về hóa đơn và các chứng từ liên quan đến hàng hóa, dịch vụ được bán ra. Mẫu này được dùng để cung cấp dữ liệu về hóa đơn và các chứng từ tương ứng cho cơ quan thuế, song song với việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng.

Mẫu 03/DL-HĐĐT mới nhất được công bố trong Phụ lục đi kèm Nghị định 123/2020/NĐ-CP, được Chính phủ ban hành vào ngày 19/10/2020. Đây là quy định về hóa đơn và các chứng từ, nhằm thúc đẩy việc thực hiện nghĩa vụ thuế và tạo ra một cơ sở dữ liệu chính xác về hoạt động kinh doanh hàng hóa và dịch vụ. Mẫu số 03/DL-HĐĐT mới này cung cấp một hệ thống khung dữ liệu rõ ràng và chi tiết, giúp thuế viên và cơ quan quản lý thuế có được thông tin cần thiết để thực hiện quản lý và kiểm tra hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả.

Việc áp dụng Mẫu số 03/DL-HĐĐT và việc cung cấp thông tin chính xác về hóa đơn và các chứng từ liên quan là một yêu cầu quan trọng đối với các doanh nghiệp. Qua việc nộp tờ khai dữ liệu này, các doanh nghiệp không chỉ đáp ứng nghĩa vụ thuế mà còn thể hiện sự minh bạch và trách nhiệm trong việc quản lý tài chính. Đồng thời, việc có một cơ sở dữ liệu đầy đủ và chính xác cũng giúp cơ quan thuế phân tích và xử lý thông tin một cách nhanh chóng và hiệu quả hơn.

Mẫu số 03/DL-HĐĐT là một công cụ quan trọng để thúc đẩy sự hợp tác giữa doanh nghiệp và cơ quan thuế trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế. Việc tuân thủ và nộp đúng tờ khai dữ liệu này không chỉ giúp doanh nghiệp

thể hiện sự tuân thủ pháp luật mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình thanh toán và hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, Mẫu 03/DL-HĐĐT cũng đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc thu thuế, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả quản lý thuế và phát triển kinh tế.

Do đó, việc nắm vững quy định và sử dụng đúng Mẫu số 03/DL-HĐĐT là điều cần thiết đối với các doanh nghiệp. Đồng thời, cần thường xuyên cập nhật các phiên bản mới nhất của Mẫu này để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và tránh vi phạm liên quan đến nộp thuế.

Tóm lại, Mẫu số 03/DL-HĐĐT (Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra) là một công cụ quan trọng trong việc kê khai thông tin về hóa đơn và chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh. Việc tuân thủ và sử dụng chính xác Mẫu này không chỉ giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế mà còn góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh và quản lý thuế hiệu quả.

2. Đối tượng nào cần phải nộp mẫu số 03/DL- HĐĐT kèm tờ khai thuế GTGT?

Theo khoản 1 Điều 60 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP, có các quy định về việc xử lý chuyển tiếp sau đây:

- Các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đã thông báo phát hành hóa đơn đặt in, hóa đơn tự in, hoặc hóa đơn điện tử mà không có mã của cơ quan thuế, hoặc đã đăng ký áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế và đã mua hóa đơn từ cơ quan thuế trước ngày Nghị định 123/2020/NĐ-CP ban hành, được phép tiếp tục sử dụng hóa đơn hiện tại từ ngày Nghị định 123/2020/NĐ-CP ban hành đến hết ngày 30 tháng 6 năm 2022. Họ cũng phải thực hiện các thủ tục liên quan đến hóa đơn theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2010 và Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17 tháng 1 năm 2014 của Chính phủ, liên quan đến việc phát hành hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

Trong trường hợp từ ngày Nghị định 123/2020/NĐ-CP ban hành đến ngày 30 tháng 6 năm 2022, cơ quan thuế thông báo cho cơ sở kinh doanh chuyển đổi để áp dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP hoặc Nghị định số 119/2018/NĐ-CP ngày 12 tháng 9 năm 2018. Nếu cơ sở kinh doanh chưa đáp ứng được điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin nhưng tiếp tục sử dụng hóa đơn theo các hình thức đã nêu, cơ sở kinh doanh phải gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế theo Mẫu số 03/DL-HĐĐT, được quy định trong Phụ lục IA của Nghị định 123/2020/NĐ-CP, đồng thời nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Cơ quan thuế xây dựng cơ sở dữ liệu hóa đơn của các cơ sở kinh doanh để thêm vào cơ sở dữ liệu hóa đơn và công bố trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, nhằm phục vụ việc tra cứu thông tin hóa đơn.

Tóm lại, nếu doanh nghiệp được cơ quan thuế thông báo áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 119/2018/NĐ-CP, nhưng chưa đáp ứng được điều kiện chuyển đổi và tiếp tục sử dụng hóa đơn theo Nghị định 51/2010/NĐ-CP, thì họ phải nộp Mẫu số 03/DL-HĐĐT cùng với tờ khai thuế GTGT.

Điều này đảm bảo rằng các doanh nghiệp cung cấp thông tin hóa đơn chính xác cho cơ quan thuế và tuân thủ quy định pháp luật. Việc nộp Mẫu 03/DL-HĐĐT giúp cơ quan thuế xây dựng và cập nhật cơ sở dữ liệu hóa đơn của các doanh nghiệp, đồng thời cung cấp công cụ tra cứu dữ liệu hóa đơn thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Do đó, các doanh nghiệp cần tuân thủ quy định về sử dụng hóa đơn và thực hiện đúng các thủ tục liên quan, bao gồm việc nộp Mẫu số 03/DL-HĐĐT kèm theo tờ khai thuế GTGT, để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế và đóng góp vào quá trình quản lý thuế hiệu quả.

3. Mẫu 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

Quý khách hàng có thể tải xuống Mẫu 03/DL-HĐĐT: Tờ khai dữ liệu hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra mới nhất tại đây

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

TỜ KHAI

DỮ LIỆU HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA

Kỳ tính thuế: tháng 6 năm 2023

Tên người nộp thuế: Trần Thị T

Mã số thuế: 124587XXX

Tên đại lý thuế: Không có

Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT: 2 tỷ

Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra: 200 triệu

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai.

Hà Nội, ngày 15 tháng 6 năm 2023

Người nộp thuế

T 

Trần Thị T

4. Hướng dẫn cách thức khai mẫu 03/DL- HĐĐT

Sau khi doanh nghiệp xác định mình cần nộp Mẫu phụ lục 03/DL-HĐĐT kèm tờ khai thuế GTGT, họ tiến hành kê khai nội dung theo mẫu 03/DL-HĐĐT và nộp thông qua phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc kê khai thuế trực tuyến.

Đối với việc kê khai trên phần mềm HTKK, các bước sau đây được thực hiện:

Bước 1: Tải phiên bản cập nhật mới nhất của phần mềm HTKK. Hiện nay, trên trang web chính thức của Tổng cục Thuế, đã thông báo về việc phát hành phiên bản cập nhật mới nhất của phần mềm Hỗ trợ kê khai HTKK, là bản 4.6.6. Phiên bản này bổ sung một số tính năng mới cho Mẫu 03/DL-HĐĐT, bao gồm khả năng tải bảng kê từ file Excel và cho phép nhập số âm tại chỉ tiêu "Doanh thu chưa có thuế GTGT".

Bước 2: Tải mẫu 03/DL-HĐĐT trên phần mềm HTKK. Trong phần Hóa đơn, người khai thuế chọn "Dữ liệu hóa đơn, chứng từ hóa đơn, dịch vụ bán ra (03/DL-HĐĐT)". Sau đó, chọn kỳ tính thuế tương ứng: theo tháng hoặc theo quý. Tiếp theo, tải mẫu bảng kê cho Mẫu 03/DL-HĐĐT dưới dạng file Excel, để sử dụng trong trường hợp cần kê khai nhiều dữ liệu hóa đơn.

Bước 3: Nhập dữ liệu hóa đơn vào Mẫu 03/DL-HĐĐT trên phần mềm HTKK. Ở bước này, nhập dữ liệu tương tự như phụ lục bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra (Mẫu 01-1/GTGT) để kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Phiên bản mới 4.6.6 của phần mềm HTKK cho phép tải file Excel chứa dữ liệu hóa đơn lên, giúp tiết kiệm thời gian so với việc nhập từng hóa đơn một.

Bước 4: Nộp báo cáo Mẫu 03/DL-HĐĐT lên hệ thống Thuế điện tử. Để nộp báo cáo Mẫu 03/DL-HĐĐT lên hệ thống kê khai của Tổng cục

Thuế (Thuedientu.gdt.gov.vn), người kê khai cần thực hiện đăng ký tờ khai cho mẫu này. Các bước thực hiện đăng ký tờ khai như sau:

- Truy cập trang Thuế điện tử và đăng nhập vào tài khoản cá nhân của người kê khai.

- Chọn mục Đăng ký tờ khai và tiếp tục với Tờ khai hóa đơn điện tử.

- Tại đây, lựa chọn Mẫu 03/DL-HĐĐT và tiếp tục quá trình đăng ký.

- Tiếp theo, tải lên file XML chứa báo cáo Mẫu 03/DL-HĐĐT đã được kết xuất từ bước 3.

- Lưu lại file Mẫu 03 đã kê khai dữ liệu, để sử dụng làm căn cứ và bảo quản cho việc kiểm tra và tra cứu trong tương lai.

Thông qua việc thực hiện đúng các bước trên, doanh nghiệp có thể nộp báo cáo Mẫu 03/DL-HĐĐT và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật thuế.

Quý khách hàng có thể tham khảo thêm nội dung bài viết sau của Luật Minh Khuê: Mẫu tờ khai đăng ký người phụ thuộc (Mẫu số 20/ĐK-TCT) năm 2023

Công ty Luật Minh Khuê xin gửi đến quý khách hàng những thông tin tư vấn pháp lý hữu ích. Chúng tôi hiểu rằng có thể quý khách đang đối diện với nhiều vấn đề pháp lý phức tạp hoặc có những câu hỏi cần được giải đáp. Vì vậy, chúng tôi sẵn lòng hỗ trợ và cung cấp thông tin tư vấn chuyên sâu.

Quý khách hàng có thể liên hệ với Tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến của chúng tôi qua số hotline 1900.6162. Đội ngũ chuyên gia pháp lý giàu kinh nghiệm sẽ sẵn sàng lắng nghe và giải đáp mọi thắc mắc của quý khách.

Nếu quý khách có yêu cầu chi tiết hoặc câu hỏi cần được giải đáp, quý khách cũng có thể gửi email cho chúng tôi qua địa chỉ lienhe@luatminhkhue.vn. Chúng tôi cam kết sẽ phản hồi và hỗ trợ quý khách hàng một cách nhanh chóng và chuyên nghiệp.

Chúng tôi xin chân thành cảm ơn sự hợp tác và tin tưởng của quý khách hàng. Công ty Luật Minh Khuê luôn sẵn lòng đồng hành cùng quý khách, đem đến giải pháp pháp lý tối ưu và hỗ trợ trong mọi vấn đề mà quý khách đang đối mặt.