1. Căn cứ pháp lý
Thông tư 26/2024/TT-NHNN về hoạt động cho thuê tài chính của công ty tài chính tổng hợp, công ty cho thuê tài chính do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 28 tháng 6 năm 2024 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 7 năm 2024.
Nội dung chính của Thông tư:
- Quy định về định nghĩa cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính.
- Điều kiện hoạt động cho thuê tài chính: Công ty tài chính tổng hợp , công ty cho thuê tài chính phải đáp ứng các điều kiện về vốn, năng lực tài chính, trình độ quản trị, nhân sự, hệ thống quản lý rủi ro,... theo quy định của Thông tư.
- Hồ sơ thành lập, thay đổi, giải thể công ty tài chính tổng hợp, công ty cho thuê tài chính: Thông tư quy định chi tiết về hồ sơ thành lập, thay đổi, giải thể công ty tài chính tổng hợp, công ty cho thuê tài chính.
- Hoạt động cho thuê tài chính: Thông tư quy định chi tiết về các hoạt động cho thuê tài chính của công ty tài chính tổng hợp, công ty cho thuê tài chính, bao gồm:
+ Các hình thức cho thuê tài chính;
+ Quá trình thực hiện hợp đồng cho thuê tài chính;
+ Quản lý tài sản cho thuê tài chính
+ Trích lập dự phòng rủi ro cho hoạt động thuê tài chính
+ Giải quyết tranh chấp trong hoạt động cho thuê tài chính.
- Giám sát hoạt động cho thuê tài chính: Ngân hàng nhà nước Việt Nam có trách nhiệm giám sát hoạt động cho thuê tài chính của công ty tài chính tổng hợp, công ty cho thuê tài chính theo quy định của pháp luật.
2. Lãi suất cho thuê tài chính của công ty tài chính tổng hợp mới nhất
Theo quy định của pháp luật căn cứ tại Điều 7 Thông tư 26/2024/TT-NHNN về lãi suất cho thuê tài chính của công ty tài chính tổng hợp như sau:
Lãi suất cho thuê tài chính là khoản chi phí quan trọng mà doanh nghiệp cần thanh toán khi sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính. Lãi suất này được quy định và tính toán theo những nguyên tắc sau:
- Lãi suất do hai bên thỏa thuận:
+ Lãi suất cho thuê tài chính do bên cho thuê tài chính và bên thuê tài chính thỏa thuận theo quy định của pháp luật.
+ Mức lãi suất cho thuê tài chính được tính theo tỷ lệ %/năm.
- Lãi suất khi thanh toán chậm:
+ Khi bên thuê tài chính không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ nợ gốc hoặc tiền lãi thuê theo hợp đồng thì bên thuê tài chính sẽ phải chịu phí phạt lãi suất chậm trả.
+ Tiền lãi thuê trên nợ gốc sẽ được tính theo lãi suất cho thuê tài chính đã thỏa thuận tương ứng với thời hạn thuê tài chính mà đến hạn chưa trả.
+ Trường hợp bên cho thuê tài chính không thanh toán tiền lãi thuê đúng hạn, bên thuê tài chính còn phải chịu thêm tiền lãi đối với tiền lãi thuê chậm trả. Mức lãi suất này do hai bên thỏa thuận nhưng không vượt quá 10%/năm. Lãi suất được tính trên số tiền lãi thuê chậm trả trong thời gian chậm trả.
+ Tiền lãi thuê trên dư nợ gốc bị quá hạn sẽ được tính theo lãi suất quá hạn do hai bên thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính. Mức lãi suất này không được vượt quá 150% lãi suất cho thuê tài chính trong hạn áp dụng ngay trước thời điểm bị quá hạn đối với số dư nợ gốc đó.
- Lãi suất cho thuê tài chính điều chỉnh:
+ Trường hợp áp dụng lãi suất cho thuê tài chính điều chỉnh, hai bên cần thỏa thuận nguyên tắc và các yếu tố để xác định lãi suất điều chỉnh, cũng như thời điểm điều chỉnh chỉnh lãi suất cho thuê tài chính.
+ Nếu căn cứ các yếu tố để xác định lãi suất điều chỉnh dẫn đến có nhiều mức lãi suất cho thuê tài chính khác nhau, bên cho thuê tài chính sẽ áp dụng mức lãi suất cho thuê tài chính thấp nhất.
3. Tầm quan trọng của lãi suất cho thuê tài chính của công ty tài chính
Lãi suất cho thuê tài chính đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của công ty tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động và lợi nhuận của doanh nghiệp. Dưới đây là một số lý do chính:
- Nguồn thu nhập chính:
+ Lãi suất cho thuê tài chính là nguồn thu nhập chính của công ty tài chính, được tính trên dư nợ gốc của khoản vay và thời gian thuê tài sản.
+ Mức lãi suất cao hơn sẽ giúp công ty thu được nhiều lợi nhuận hơn cho mỗi hợp đồng cho thuê, từ đó thúc đẩy việc tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận.
- Khả năng cạnh tranh:
+ Lãi suất cho thuê tài chính là yếu tố cạnh tranh quan trọng giữa các công ty tài chính.
+ Doanh nghiệp có thể thu hút khách hàng bằng cách đưa ra mức lãi suất cạnh tranh, phù hợp với khả năng thanh toán của khách hàng.
+ Lãi suất thấp hơn có thể giúp công ty thu hút nhiều khách hàng hơn, tăng thị phần và củng cố vị thế cạnh tranh trên thị trường.
- Quản lý rủi ro:
+ Lãi suất cho thuê tài chính cũng là công cụ quan trọng để quản lý rủi ro cho công ty tài chính.
+ Mức lãi suất cao hơn có thể bù đắp cho rủi ro gia tăng trong trường hợp khách hàng không thanh toán khoản vay đúng hạn.
+ Việc điều chỉnh lãi suất cho thuê phù hợp với biến động của thị trường và rủi ro tín dụng sẽ giúp công ty tài chính hạn chế tối đa rủi ro và đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn.
- Ảnh hưởng đến giá trị tài sản:
+ Lãi suất cho thuê tài chính ảnh hưởng đến giá trị residual của tài sản được cho thuê.
+ Mức lãi suất cao hơn sẽ dẫn đến giá residual thấp hơn và ngược lại.
+ Giá trị residual cao hơn sẽ giúp công ty thu hồi được nhiều tiền hơn khi bán tài sản sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê, từ đó tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp.
- Thu hút nguồn vốn:
+ Lãi suất cho thuế tài chính hấp dẫn có thể thu hút nguồn vốn đầu tư từ các nhà đầu tư, giúp công ty tài chính có thêm nguồn vốn để cho thuê tài sản và mở rộng hoạt động kinh doanh.
Ngoài ra, lãi suất cho thuê tài chính còn ảnh hưởng đến:
- Quyết định đầu tư của doanh nghiệp: Doanh nghiệp sẽ cân nhắc kỹ lưỡng lãi suất cho thuê tài chính trước khi quyết định đầu tư vào tài sản.
- Giá thành sản phẩm/ dịch vụ: Lãi suất cho thuê tài chính có thể được bao gồm trong giá thành sản phẩm/ dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp cho khách hàng.
- Nền kinh tế vĩ mô: Lãi suất cho thuê tài chính có thể bị ảnh hưởng bởi các yếu tố kinh tế vĩ mô như lãi suất ngân hàng, tỷ lệ lạm phát,..
Như vậy, lãi suất cho thuê tài chính đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với công ty tài chính ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh khác nhau của hoạt động kinh doanh. Doanh nghiệp cần đảm bảo có chiến lược định giá lãi suất cho thuê phù hợp để tối ưu hóa lợi nhuận và đảm bảo an toàn hoạt động.
Ý nghĩa của lãi suất cho thuê tài chính đối với công ty tài chính:
Lãi suất cho thuê tài chính đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của công ty tài chính, thể hiện qua các khía cạnh sau:
- Nguồn thu nhập chính:
+ Lãi suất cho thuê tài chính là khoản thu nhập chính của công ty tài chính được tính trên dư nợ gốc của hợp đồng thuê tài chính trong suốt thời gian thuê.
+ Mức lãi suất cao giúp công ty tăng lợi nhuận, bù đắp chi phí hoạt động và tạo lợi nhuận ròng.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động:
+ Lãi suất cho thuê tài chính phản ánh hiệu quả hoạt động đầu tư của công ty tài chính và các tài sản cho thuê.
+ Mức lãi suất cao cho thấy công ty đã lựa tài sản phù hợp, thu hút khách hàng thuê và quản lý rủi ro hiệu quả.
- Cạnh tranh thị trường:
+ Lãi suất cho thuê tài chính là yếu tố cạnh tranh quan trọng giữa công ty tài chính.
+ Mức lãi suất cạnh tranh thu hút khách hàng, giúp công ty gia tăng thị phần và khẳng định vị thế trên thị trường.
Bạn đọc có thể tham khảo bài viết sau: Cho thuê tài chính là gì?
Bài viết trên luật Minh Khuê đã gửi tới bạn đọc chi tiết về vấn đề: Lãi suất cho thuê tài chính của công ty tài chính tổng hợp mới nhất. Bạn đọc có bất kỳ thắc mắc về vấn đề pháp lý có thể liên hệ qua số tổng đài 19006162 hoặc thông qua địa chỉ email: lienhe@luatminhkhue.vn để được tư vấn cụ thể.
