Mẫu 06/TTrT: Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế có hướng dẫn chi tiết

1. Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế là gì?

Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế là một văn bản chính thức do cơ quan có thẩm quyền ban hành, nhằm bảo đảm việc giữ tạm các tài sản, tiền bạc, giấy tờ hoặc giấy phép có liên quan đến hành vi trốn thuế hoặc gian lận thuế của một cá nhân, tổ chức. Quyết định này được ra để đảm bảo tính hợp pháp và chắc chắn của việc giữ tạm, tránh việc bị xâm phạm đến quyền lợi của người bị tạm giữ.

Cơ quan có thẩm quyền thường là cơ quan thuế hoặc cơ quan thanh tra thuế. Việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép nhằm đảm bảo tính hợp pháp và chắc chắn của việc giữ tạm, tránh việc bị xâm phạm đến quyền lợi của người bị tạm giữ. Quyết định tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế có thể được áp dụng khi có đủ căn cứ và chứng cứ cho việc vi phạm, nhằm đảm bảo việc điều tra, xác minh, hoặc xử lý vi phạm diễn ra một cách công bằng và hợp pháp.

Việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế có ý nghĩa quan trọng trong việc bảo đảm việc giữ tạm các tài sản và đồ vật liên quan đến việc vi phạm thuế cho đến khi việc xác minh, điều tra hoặc xử lý vi phạm hoàn tất. Thông qua việc tạm giữ, cơ quan có thẩm quyền đảm bảo rằng người bị tạm giữ không thể di chuyển, sử dụng hoặc xử lý các tài sản, tiền bạc, giấy tờ, giấy phép có liên quan trong thời gian giữ tạm, đồng thời ghi nhận tình trạng và số lượng tài sản, giấy tờ, tiền bạc, giấy phép liên quan đến việc vi phạm.

Việc tạm giữ tài sản, tiền bạc, giấy tờ, giấy phép liên quan đến vi phạm thuế giúp bảo vệ lợi ích của Nhà nước và cộng đồng, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều tra, xác minh và xử lý vi phạm theo quy định của pháp luật về quản lý thuế và thanh tra thuế. Quyết định này đảm bảo việc xử lý vi phạm diễn ra một cách công bằng, minh bạch và hợp pháp, đồng thời là công cụ hiệu quả hỗ trợ cho công tác quản lý và kiểm soát thuế.

2. Nội dung hướng dẫn chi tiết xây dựng mẫu quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế

Hướng dẫn chi tiết xây dựng mẫu quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế cần tuân thủ các nguyên tắc sau đây:

- Tiêu đề và thông tin cơ quan ban hành:

+ Tiêu đề: Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế.

+ Tên cơ quan cấp trên trực tiếp.

+ Tên cơ quan thuế ra quyết định.

- Số và ngày ban hành:

+ Số quyết định: điền số quyết định tạm giữ.

+ Ngày tháng năm ban hành quyết định.

- Căn cứ pháp lý: Liệt kê các văn bản pháp luật mà quyết định tạm giữ được căn cứ để ra quyết định, chẳng hạn:

+ Căn cứ Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành.

+ Căn cứ Luật Thanh tra và các văn bản hướng dẫn thi hành.

+ Căn cứ Quyết định số ... của ... về việc thanh tra tại ...

- Nội dung quyết định:

+ Điều 1: Tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế của người, tổ chức vi phạm. Liệt kê thông tin cụ thể như tên người, tổ chức, mã số thuế, địa chỉ, số giấy CMND/CCCD/hộ chiếu/ chứng nhận đăng ký kinh doanh/ chứng nhận đăng ký hoạt động, số tiền, danh mục đồ vật, giấy phép bị tạm giữ.

+ Điều 2: Ghi rõ thông tin về người thực hiện tạm giữ.

- Thời hạn và hình thức tạm giữ:

+ Ghi rõ thời hạn tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép.

+ Mô tả hình thức tạm giữ, chẳng hạn: két sắt, két tiền, phòng kín...

- Hiệu lực và trách nhiệm thi hành:

+ Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký.

+ Xác định người, tổ chức chịu trách nhiệm thi hành quyết định.

- Nơi nhận và lưu: Liệt kê địa chỉ nơi nhận và nơi lưu bản gốc quyết định.

- Chữ ký và đóng dấu: Người ký quyết định cần ghi rõ họ tên, chức vụ và đóng dấu cơ quan (nếu có).

Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế là một văn bản quan trọng trong lĩnh vực quản lý thuế và thanh tra thuế. Quyết định này được ban hành để áp dụng biện pháp tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép đối với người, tổ chức vi phạm về thuế, nhằm đảm bảo tính kịp thời, hiệu quả trong việc xử lý các hành vi trốn thuế, gian lận thuế. Nội dung quyết định cần được xây dựng cụ thể, chi tiết về danh mục người, tổ chức vi phạm, thông tin tiền, đồ vật, giấy phép bị tạm giữ, thời hạn và hình thức tạm giữ. Các căn cứ pháp lý cụ thể được ghi rõ, đảm bảo tính hợp pháp và rõ ràng trong việc áp dụng biện pháp tạm giữ.

3. Mẫu 06/TTrT: Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế

>>> Tải ngay: Mẫu 06/TTrT: Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế

Nội dung trong Mẫu 06/TTrT: Quyết định về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế được công ty Luật Minh Khuê đưa ra cụ thể như sau:

 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 7 năm 2023

QUYẾT ĐỊNH

Về việc tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế

CHỨC DANH NGƯỜI RA QUYẾT ĐỊNH

(Giám đốc Chi cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh)

Căn cứ Luật Quản lý thuế ngày 20 tháng 6 năm 2023 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Luật Thanh tra ngày 25 tháng 6 năm 2023 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Quyết định số 456/QĐ-TTrT ngày 30 tháng 6 năm 2023 của Tổng cục Thuế về việc ban hành Quy trình thanh tra thuế;

Căn cứ Quyết định thanh tra số 789/QĐ-TTrT ngày 5 tháng 7 năm 2023 của Tổng cục Thuế về việc thanh tra tại Công ty ABC.

Theo đề nghị của Trưởng đoàn thanh tra thuế.

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1. Tạm giữ tiền, đồ vật, giấy phép liên quan đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế của:

Ông Nguyễn Văn A - Mã số thuế: 123456789

Giấy CMND số: 123456789, do Công an Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 1 tháng 2 năm 1980.

Địa chỉ: Số 10, đường ABC, quận XYZ, Thành phố Hồ Chí Minh.

Tiền, đồ vật, giấy phép bị tạm giữ bao gồm:

1. Số tiền 100,000,000 VNĐ (một trăm triệu đồng).

2. 20 hợp đồng mua bán hàng hóa giữa Công ty ABC và Công ty XYZ.

(hoặc Danh mục tiền, đồ vật, giấy phép bị tạm giữ được ban hành kèm theo Quyết định này).

Thời hạn tạm giữ: 30 ngày kể từ ngày ký Quyết định.

Hình thức tạm giữ: Tạm giữ trên tài khoản ngân hàng số 123456789 tại Ngân hàng ABC.

Điều 2. Người thực hiện tạm giữ: Ông Nguyễn Văn B – Đại diện của Chi cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh.

Điều 3. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày ký. Ông Nguyễn Văn A và Chi cục Thuế Thành phố Hồ Chí Minh chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.

Quý khách có nhu cầu tham khảo thêm nội dung sau: mẫu 04/TTrT: Thông báo về việc cung cấp thông tin, tài liệu phục vụ công tác thanh tra thuế theo thông tư 80/2021/TT-BTC

Để gửi yêu cầu chi tiết, quý khách có thể liên hệ với chúng tôi qua địa chỉ email lienhe@luatminhkhue.vn hoặc gọi trực tiếp vào số hotline 1900.6162. Chúng tôi cam kết kiểm tra và phản hồi yêu cầu của quý khách trong thời gian nhanh nhất. Đội ngũ luật sư của chúng tôi luôn sẵn sàng đáp ứng mọi yêu cầu của quý khách với tinh thần nhiệt tình và tận tâm.