Mẫu báo cáo hoạt động tháng, năm của công ty chứng khoán

1. Báo cáo hoạt động tháng, năm của công ty chứng khoán.

Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cho biết trong kỳ doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả không. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh gồm 3 phần đó là doanh thu, lợi nhuận và chi phí.

Trong đó doanh thu được hiểu là các khoản tiền thu được từ việc tiêu thụ hàng hóa, sản phẩm và dịch vụ; chi phí tức là khoản tiền bỏ ra để phục vụ cho việc thu mua hàng hóa, dịch vụ, cho khâu quản lý, tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ đó và khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải đóng cho nhà nước; lợi nhuận là khoản tiền doanh nghiệp kiếm được sau khi đã lấy doanh thu trừ đi chi phí.

Công ty chứng khoán theo quy định tại khoản 1 Điều 2 của Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định về hoạt động của công ty chứng khoán thì Công ty chứng khoán là doanh nghiệp được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp phép thực hiện một, một số nghiệp vụ theo quy định của Luật Chứng khoán. Thực chất các công ty chứng khoán vẫn là một loại hình doanh nghiệp nhưng lĩnh vực hoạt động kinh doanh của các công ty chứng khoán lại là một trong các nghiệp vụ chứng khoán theo quy định.

Báo cáo hoạt động của các công ty chứng khoán là việc các công ty chứng khoán phải thực hiện chế độ báo cáo của mình đối với cơ quan quản lý Nhà nước. Đây là một trong các nguyên tắc hoạt động nghiệp vụ của công ty chứng khoán là thực hiện công bố thông tin và báo cáo kịp thời, đầy đủ, chính xác theo quy định của pháp luật. Công ty chứng khoán thực hiện báo cáo định kỳ bằng tệp dữ liệu điện tử cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước qua hệ thống thông tin của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo các thời hạn và quy định như sau:

• Đối với tình hình hoạt động tháng thì các Công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tình hình hoạt động trong vòng 05 ngày làm việc của tháng tiếp theo.
• Đối với tình hình hoạt động quý thì các công ty chứng khoán phải gửi Báo cáo tài chính quý trong vòng 20 ngày kể từ ngày kết thúc quý. Trường hợp công ty chứng khoán phải lập báo cáo tài chính quý hợp nhất, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tài chính quý hợp nhất trong vòng 30 ngày kể từ ngày kết thúc quý.
• Đối với tình hoạt động 6 háng đầu năm thì trong vòng 45 ngày kể từ ngày kết thúc 6 tháng đầu năm tài chính, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tài chính bán niên và báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30 tháng 6 đã được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận. Trường hợp công ty chứng khoán phải lập báo cáo tài chính bán niên hợp nhất, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tài chính bán niên hợp nhất đã được soát xét trong vòng 60 ngày kể từ ngày kết thúc 6 tháng đầu năm tài chính.
• Đối với tình hình hoạt động năm thì trước ngày 20 tháng 01 của năm tiếp theo, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động của công ty. Trước ngày 31 tháng 3 của năm tiếp theo, công ty chứng khoán phải gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Báo cáo tài chính năm và Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31 tháng 12 đã được kiểm toán bởi một công ty kiểm toán được chấp thuận. Trường hợp công ty chứng khoán phải lập báo cáo tài chính năm hợp nhất, công ty chứng khoán phải gửi báo cáo tài chính năm hợp nhất đã được kiểm toán trong vòng 100 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Báo cáo hoạt động của các công ty chứng khoán là một loại báo cáo tài chính được lập định kỳ hàng tháng, quý, năm nhằm mục đích tổng hợp số liệu kế toán và phản ánh kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh của mỗi công ty chứng khoán thông qua các chỉ tiêu về doanh thu lợi nhuận.

Báo cáo hoạt động của công ty chứng khoán có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả kinh doanh cũng như công tác quản lý hoạt động kinh doanh của công ty chứng khoán. Thông qua đó, nhà lãnh đạo, quản lý có thể kiểm tra tình hình thực tế của việc thực hiện kế hoạch, chiến lược, của công ty chứng khoán; doanh thu và lợi nhuận ra sao đồng thời cũng so sánh được với số liệu cùng kỳ năm trước. Người đọc báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh cũng sẽ nắm được các chi phí của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo. Đối với cơ quan quản lý cũng sẽ nắm bắt được tình hình hoạt động của các công ty chứng khoán từ đó có các chính sách, biện pháp quản lý kịp thời để đảm bảo thị trường chứng khoán hoạt động ổn định, minh bạch, trở thành kênh huy động vốn có hiệu quả cho nền kinh tế.

Như vậy báo cáo hoạt động tháng, năm của công ty chứng khoán là một trong các chế độ báo cáo định kỳ theo quy định của pháp luật. Ngoài ra, trong trường hợp cần thiết thì Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có quyền yêu cầu công ty chứng khoán báo cáo bằng văn bản, trong đó nêu rõ nội dung và thời hạn báo cáo.

2. Mẫu báo cáo hoạt động tháng, năm của công ty chứng khoán.

Dưới đây chúng tôi sẽ cung cấp hai mẫu báo cáo hoạt động tháng và năm của công ty chứng khoán theo quy định của Thông tư số 121/2020/TT-BTC. Quý khách hàng có thể tải về hoặc chỉnh sửa trực tiếp sao cho phù hợp với nhu cầu và thông tin của mình.

Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

Biểu: Báo cáo tình hình hoạt động của Công ty chứng khoán

1. Loại file: excel.

2. Font: Times New Roman, cỡ chữ 12.

3. Tại mục "Loại hình doanh nghiệp": Công ty cổ phần đại chúng: "CTĐC"; Công ty cổ phần chưa đại chúng: "CTCP"; Công ty trách nhiệm hữu hạn: "TNHH".

4. "Lợi nhuận sau thuế" (6 tháng): BCTC soát xét 6 tháng.

5. Dòng 26 "Hạn chế đầu tư": Công ty tự đánh giá đáp ứng/không đáp ứng quy định tại Điều 26 và Điều 28 tại Thông tư số 121/2020/TT-BTC.

6. Dòng 4,5,6,7,8,9: Đánh dấu x (nếu có) vào cột (4) tương ứng.

7. Dòng 27, 28: Dành cho các trường hợp vi phạm đã có quyết định xử phạt hành chính của UBCKNN (Ủy ban chứng khoán Nhà nước). Điền số Quyết định và Ngày ban hành quyết định.

8. Dòng 30 cột (4): ghi Bình thường/Cảnh báo/Kiểm soát/Kiểm soát đặc biệt.

9. Dòng 31, 32, 33 cột (4): Ghi Có/Không.

Ngoài ra, quý khách hàng có thể tham khảo bài viết cùng chủ đề sau /dieu-lien-thanh-lap-cong-ty-chung-khoan.aspx

Trên đây là bài tư vấn của chúng tôi, mọi thắc mắc quý khách hàng xin vui lòng liên hệ số Hotline 1900.6162 để được giải đáp. Xin chân thành cảm ơn!