1. Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được hiểu là gì?
Điều 2, Khoản 2 của Nghị định số 01/2011/NĐ-CP giải thích về thuật ngữ "Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh" như sau:
Theo quy định này, Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh là loại trái phiếu được phát hành bởi doanh nghiệp, tổ chức tài chính, tín dụng, và ngân hàng chính sách của nhà nước, thuộc đối tượng được quy định tại Điều 32 của Luật Quản lý nợ công 2017. Những trái phiếu này đều được Chính phủ cam kết bảo lãnh thanh toán.
Quy định này làm nổi bật sự quan trọng của việc đáp ứng các điều kiện đặc biệt từ phía các tổ chức phát hành. Chúng cần phải là đối tượng thỏa mãn những quy định cụ thể, điều này đồng thời đảm bảo hiệu quả của quá trình bảo lãnh và tạo ra một môi trường an toàn cho Chính phủ. Việc tìm kiếm lợi ích thông qua hoạt động bảo lãnh này đặt ra một số đối tượng cụ thể như các cơ quan và tổ chức. Gắn liền với nhu cầu huy động vốn và tìm kiếm lợi nhuận, thực hiện những mục đích sử dụng vốn này để phát triển và xây dựng tổ chức của họ. Đồng thời, những hoạt động này mang lại ý nghĩa và lợi ích cụ thể cho sự phát triển của đất nước.
Điều 3 của Luật Quản lý nợ công năm 2017 đã đề cập đến lý thuyết rằng Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh là công cụ nợ mà doanh nghiệp và ngân hàng chính sách của Nhà nước phát hành, và chúng đều được Chính phủ đảm bảo thanh toán.
Nhìn chung, lý thuyết này nhấn mạnh việc tìm kiếm nguồn vốn trong bối cảnh thiếu hụt. Trái phiếu được sử dụng như một phương tiện để vay vốn với điều kiện và lãi suất cụ thể. Mục tiêu chính là để sử dụng vốn thu được từ việc phát hành trái phiếu trong các hoạt động của tổ chức, dựa trên lộ trình và chiến lược đã được đặt ra.
Tóm lại, đối tượng chính trong lý thuyết này là các tổ chức tổng quát hoặc đặc biệt là các ngân hàng chính sách Nhà nước. Trong việc huy động vốn, họ thường phát hành trái phiếu và nhờ vào sự bảo lãnh của Chính phủ, đảm bảo thu hút sự quan tâm từ những nhà đầu tư. Điều này không chỉ giúp họ nhanh chóng thu vốn mà còn mang lại sự an tâm cho các nhà đầu tư về quyền lợi của mình.
Mục tiêu phát hành trái phiếu:
Theo Khoản 2, Điều 4 của Nghị định số 01/2011/NĐ-CP, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được áp dụng cho một số mục đích đầu tư sau đây:
- Dự án và chương trình đầu tư được Quốc hội hoặc Thủ tướng Chính phủ phê duyệt. Điều này bao gồm cả việc tái cấu trúc nợ cho những dự án và chương trình đó, và có thể liên quan đến việc thực hiện các dự án mới hoặc thanh toán nghĩa vụ tài chính của các dự án đã đầu tư.
- Các dự án sử dụng công nghệ tiên tiến, đặc biệt trong lĩnh vực năng lượng, khai thác và chế biến khoáng sản, hoặc dự án sản xuất và cung cấp hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ, nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
- Các chương trình và dự án tại các lĩnh vực và địa bàn mà Nhà nước khuyến khích đầu tư dài hạn, dựa trên quyết định của Thủ tướng Chính phủ.
- Chương trình tín dụng có mục tiêu quốc gia, được Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách Xã hội hoặc các tổ chức tài chính, tín dụng thực hiện theo chỉ đạo của Chính phủ hoặc Thủ tướng Chính phủ.
Tóm lại, các dự án trên đều nhằm mục đích tìm kiếm nguồn vốn cho các tổ chức. Mặt khác, chúng cũng hướng đến lợi ích lâu dài trong việc đáp ứng nhu cầu phát triển của đất nước. Quan trọng hơn, chính sách bảo lãnh từ Chính phủ giúp đảm bảo rằng vốn được huy động sẽ được sử dụng một cách hiệu quả, đồng thời đất nước cũng sẽ trở nên mạnh mẽ hơn trong việc thu hút đầu tư và khai thác tiềm năng của mình, phục vụ cho lợi ích quốc gia và dân tộc.
2. Ngân hàng chính sách phải báo cáo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh trong thời hạn bao lâu?
Theo khoản 4, Điều 49 của Nghị định 91/2018/NĐ-CP, thời gian báo cáo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh được xác định như sau: Ngân hàng chính sách phải báo cáo chi tiết kết quả phát hành cho Bộ Tài chính trong vòng tối đa 5 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc mỗi lần phát hành, theo hướng dẫn của Bộ Tài chính. Dựa trên báo cáo hàng quý từ ngân hàng chính sách, Bộ Tài chính sẽ phát thông báo xác nhận về nghĩa vụ bảo lãnh của trái phiếu được phát hành và được Chính phủ bảo lãnh.
Do đó, Ngân hàng chính sách cần phải thông báo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh trước thời hạn tối đa là 05 ngày làm việc kể từ ngày hoàn thành mỗi lần phát hành, để đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh được xác định theo quy định của pháp luật.
2. Mẫu báo cáo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh
Theo quy định của Khoản 2, Điều 7 trong Thông tư 58/2018/TT-BTC, mẫu báo cáo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh bao gồm các điểm sau:
- Ngân hàng chính sách cần lập văn bản đề nghị xem xét cấp bảo lãnh theo mẫu tại Phụ lục 11 của Thông tư và đính kèm theo hồ sơ theo Điều 47 của Nghị định số 91/2018/NĐ-CP.
- Sau khi hoàn thành mỗi lần phát hành, ngân hàng chính sách phải báo cáo kết quả theo mẫu tại Phụ lục 12 của Thông tư.
Tóm lại, mẫu báo cáo này cho phép Ngân hàng chính sách thực hiện việc báo cáo kết quả sau mỗi lần phát hành trái phiếu được bảo lãnh bởi Chính phủ, và mẫu cụ thể được quy định tại Phụ lục 12 của Thông tư 58/2018/TT-BTC.
Những nội dung chính của báo cáo bao gồm:
- Thông tin chi tiết về khối lượng, điều kiện và điều khoản của trái phiếu được thông báo phát hành;
- Số lượng và thông tin chi tiết về việc tham gia bảo lãnh của các thành viên, bao gồm: số thành viên tham gia, khối lượng, và lãi suất đăng ký của mỗi thành viên;
- Kết quả cụ thể về việc phát hành trái phiếu, bao gồm: thông tin về thành viên bảo lãnh, khối lượng trái phiếu đã phát hành, lãi suất phát hành, và giá trái phiếu khi bán ra thị trường.
>> Tải ngay: Mẫu báo cáo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh
PHỤ LỤC 12.
MẪU BÁO CÁO KẾT QUẢ
TỪNG ĐỢT PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU
| (TÊN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH) | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
| Số: 123/XYZ | Hà Nội, ngày 01 tháng 02 năm 2023 |
Kính gửi: Bộ Tài chính
- Căn cứ Nghị định số 91/2018/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ về cấp và quản lý bảo lãnh Chính phủ;
- Căn cứ Thông tư số 58/2018/TT-BTC ngày 10 tháng 07 năm 2018 của Bộ Tài chính hướng dẫn biểu, mẫu cung cấp thông tin, báo cáo đối với các chương trình, dự án được Chính phủ bảo lãnh;
(Tên tổ chức phát hành) xin báo cáo kết quả phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh đợt 01 năm 2023 theo Đề án phát hành ngày 01/01/2023 cho các chương trình/dự án ABC như sau:
BÁO CÁO KẾT QUẢ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU
ĐỢT 01 NĂM 2023
| STT | Kỳ hạn | Mã trái phiếu | Ngày phát hành | Ngày đến hạn | Phương thức phát hành | Phát hành lần đầu/Phát hành bổ sung | Kết quả phát hành | |||
| Khối lượng đạt được | Lãi suất phát hành | |||||||||
| Số tiền (tỷ đồng) | % so với khối lượng dự kiến phát hành | Lãi suất (%/năm) | Phương thức trả lãi | |||||||
| 1 | 3 năm | TP2023-01 | 01/01/2023 | 01/01/2026 | đấu thầu phát hành | Phát hành lần đầu | 500 tỷ đồng | 80% | 5.5% | Trả lãi hàng năm |
| 2 | | | | | | | | | | |
| | NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH |
Bài viết liên quan: Xây dựng lại phương án hoán đổi trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh?
Luật Minh Khuê xin tiếp nhận yêu cầu tư vấn của quý khách hàng thông qua số hotline: 1900.6162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn. Xin trân trọng cảm ơn!
