1. Khái niệm về nghề phân tích tài chính:

Phân tích tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và định hình tương lai của một doanh nghiệp, dự án hoặc khoản đầu tư. Việc này đòi hỏi sự kỹ năng, hiểu biết sâu rộng về các nguyên tắc kế toán, tài chính và thị trường tài chính, cùng với khả năng áp dụng các phương pháp phân tích và dự đoán.

Chuyên viên phân tích tài chính là những chuyên gia có nhiệm vụ quan trọng trong việc thu thập, phân tích và diễn giải dữ liệu tài chính. Họ không chỉ là những người chuyên sâu về các chỉ số và báo cáo tài chính, mà còn là những người hiểu biết về mối quan hệ giữa dữ liệu tài chính và các yếu tố môi trường ngoại vi, như chính trị, kinh tế, xã hội.

Trong quá trình làm việc, chuyên viên phân tích tài chính phải thực hiện nhiều công việc khác nhau. Đầu tiên, họ thu thập dữ liệu từ các nguồn đáng tin cậy như báo cáo tài chính, báo cáo thị trường và các nguồn thông tin khác. Việc này đòi hỏi họ phải có khả năng đọc hiểu và phân tích sâu sắc các tài liệu phức tạp, từ đó rút ra được những thông tin quan trọng và có ý nghĩa.

Sau khi thu thập dữ liệu, chuyên viên phân tích sẽ sử dụng các phương pháp và kỹ thuật toán học, thống kê để phân tích và đánh giá tình hình tài chính. Các phương pháp này có thể bao gồm phân tích biên lợi nhuận, phân tích dòng tiền, phân tích cơ cấu vốn và nhiều phương pháp khác nhằm đánh giá sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp.

Một phần quan trọng khác của công việc là xác định các rủi ro và cơ hội liên quan đến doanh nghiệp, dự án hoặc khoản đầu tư. Bằng cách phân tích và đánh giá dữ liệu tài chính, chuyên viên phân tích có thể nhận biết những nguy cơ tiềm ẩn cũng như những cơ hội có thể phát triển.

Sau khi hoàn thành quá trình phân tích, chuyên viên phân tích tài chính sẽ lập các báo cáo, dự báo và khuyến nghị cho các nhà đầu tư, nhà quản lý và các bên liên quan khác. Các báo cáo này không chỉ cung cấp thông tin về tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp mà còn đưa ra những đánh giá và dự đoán về tương lai, giúp các bên liên quan có thể đưa ra các quyết định đúng đắn và hiệu quả.

Cuối cùng, việc theo dõi và cập nhật thông tin về tình hình tài chính là một phần quan trọng của công việc của chuyên viên phân tích tài chính. Tình hình tài chính của một doanh nghiệp, dự án hoặc khoản đầu tư có thể thay đổi theo thời gian do nhiều yếu tố khác nhau, và việc theo dõi và cập nhật thông tin giúp chuyên viên phân tích có thể đưa ra những đánh giá và khuyến nghị chính xác và kịp thời.

Với sự phát triển không ngừng của thị trường tài chính, ngành nghề phân tích tài chính đang trở thành một lựa chọn hấp dẫn với nhiều cơ hội phát triển. Các chuyên viên phân tích tài chính có thể làm việc trong nhiều lĩnh vực khác nhau như công ty tài chính, ngân hàng, công ty chứng khoán, công ty tư vấn, quỹ đầu tư và nhiều tổ chức khác. Mức lương của họ thường phụ thuộc vào trình độ kinh nghiệm, kỹ năng và nơi làm việc, và có thể được cải thiện thông qua việc tiếp tục học hỏi và phát triển bản thân.

 

2. Những hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp mà người hành nghề phân tích tài chính không được thực hiện:

Đạo đức nghề nghiệp là một phần không thể thiếu trong bất kỳ lĩnh vực nào, và ngành phân tích tài chính cũng không nằm ngoài quy tắc này. Việc tuân thủ đạo đức nghề nghiệp không chỉ là trách nhiệm của mỗi chuyên viên phân tích tài chính mà còn là yêu cầu cơ bản để đảm bảo tính minh bạch, trung thực và công bằng trong quá trình đánh giá và cung cấp thông tin tài chính cho các bên liên quan. Dưới đây là những hành vi vi phạm đạo đức nghề nghiệp mà người hành nghề phân tích tài chính không được thực hiện:

- Cung cấp thông tin sai lệch hoặc thiếu chính xác: Một trong những nhiệm vụ chính của chuyên viên phân tích tài chính là cung cấp thông tin đáng tin cậy và chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Việc cố ý biến tình hình tài chính thành lợi ích cá nhân bằng cách cung cấp thông tin sai lệch hoặc che giấu các thông tin quan trọng không chỉ là vi phạm đạo đức mà còn gây ra những hậu quả không lường trước cho các nhà đầu tư và người quản lý.

- Sử dụng thông tin nội bộ của doanh nghiệp một cách không đúng mục đích: Sử dụng thông tin nội bộ của doanh nghiệp để trục lợi cá nhân hoặc tiết lộ cho người khác là một hành vi vi phạm đạo đức nghiêm trọng. Thông tin nội bộ thường được xem là bí mật và chỉ được sử dụng cho mục đích nội bộ của doanh nghiệp, việc lạm dụng thông tin này có thể gây ra những thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp và các bên liên quan.

- Tham gia vào hoạt động thao túng thị trường: Một trong những nguy cơ lớn nhất đối với sự minh bạch và công bằng trong thị trường tài chính là hoạt động thao túng thị trường. Chuyên viên phân tích tài chính không được khuyến khích hoặc tham gia vào bất kỳ hành vi nào có thể làm biến đổi giá cả hoặc tạo ra các biến động không cần thiết trên thị trường chứng khoán.

- Cung cấp tư vấn đầu tư không phù hợp: Một phần quan trọng của công việc của chuyên viên phân tích tài chính là cung cấp tư vấn đầu tư phù hợp với nhu cầu và khả năng tài chính của khách hàng. Việc cung cấp tư vấn không phù hợp có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho khách hàng, bao gồm mất mát tài chính và mất niềm tin vào ngành tài chính.

- Tiết lộ thông tin bí mật của khách hàng: Mỗi khách hàng đều có quyền yêu cầu bảo vệ thông tin cá nhân và tài chính của mình. Việc tiết lộ thông tin bí mật của khách hàng cho bên thứ ba mà không được phép không chỉ là vi phạm đạo đức mà còn là vi phạm pháp luật về bảo vệ thông tin cá nhân.

Tóm lại, việc tuân thủ đạo đức nghề nghiệp là yếu tố không thể thiếu trong sự phát triển của ngành phân tích tài chính và đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì tính minh bạch và công bằng trong thị trường tài chính.

 

3. Những hành vi vi phạm pháp luật mà người hành nghề phân tích tài chính không được thực hiện:

Theo Điều 98 của Luật Chứng khoán năm 2019, các quy định được nêu ra nhằm bảo đảm tính minh bạch, công bằng và an toàn trong hoạt động của người hành nghề chứng khoán. Việc không tuân thủ các quy định này có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng không chỉ cho cá nhân mà còn cho toàn bộ hệ thống tài chính và thị trường chứng khoán.

- Cấm làm việc đồng thời cho nhiều công ty chứng khoán hoặc công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán: Quy định này nhấn mạnh vào việc đảm bảo sự tập trung và chuyên môn hóa trong hoạt động của người hành nghề chứng khoán. Việc làm việc cho nhiều công ty có thể dẫn đến xung đột lợi ích và mất lòng trung thành, ảnh hưởng đến chất lượng và tính chuyên môn của dịch vụ.

- Cấm mở, quản lý tài khoản giao dịch chứng khoán tại công ty không phải là nơi làm việc: Quy định này nhấn mạnh vào việc tránh xung đột lợi ích và đảm bảo sự minh bạch trong hoạt động giao dịch chứng khoán. Việc mở tài khoản tại một công ty khác ngoài công ty mà người hành nghề làm việc có thể dẫn đến tình trạng ảnh hưởng thị trường và mất lòng tin từ phía khách hàng.

- Cấm vượt quá phạm vi ủy quyền: Quy định này nhấn mạnh vào việc giữ vững quyền lợi và trách nhiệm của từng công ty và đảm bảo tính chuyên môn trong hoạt động. Việc vượt quá phạm vi ủy quyền có thể gây ra những rủi ro không kiểm soát và mất niềm tin từ phía khách hàng và thị trường.

Việc tuân thủ các quy định trong Điều 98 của Luật Chứng khoán 2019 không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là trách nhiệm đạo đức của mỗi người hành nghề chứng khoán. Việc đảm bảo tính minh bạch, công bằng và an toàn trong hoạt động chứng khoán không chỉ tạo ra một môi trường làm việc lành mạnh mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của thị trường tài chính.

Xem thêm: Báo cáo tài chính bao gồm những tài liệu gì?

Luật Minh Khuê xin tiếp nhận yêu cầu tư vấn về pháp luật qua số hotline: 1900.6162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn. Xin cảm ơn quý bạn đọc đã quan tâm theo dõi!