Thẩm quyền quy định thời gian giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn?

1. Giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn là gì?

Khái niệm về giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn được trình bày chi tiết trong Khoản 8, Điều 2 của Thông tư 02/2021/TT-NHNN. Theo quy định này, giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn (sau đây gọi là giao dịch kỳ hạn) là sự thoả thuận giữa hai bên về việc mua hoặc bán một số lượng cụ thể của một loại tiền tệ để đổi lấy loại tiền tệ khác với tỷ giá đã được xác định trước tại thời điểm giao dịch. Thời gian thanh toán tối thiểu cho những giao dịch này là ba (3) ngày làm việc kể từ ngày thực hiện giao dịch.

Thực tế, giao dịch hối đoái kỳ hạn thường mang đến các đặc điểm độc đáo do chúng chủ yếu dựa trên thỏa thuận giữa các bên tham gia giao dịch. Tuy nhiên, dưới đây là một số điểm chung bạn có thể tham khảo:

- Giao dịch hối đoái kỳ hạn là hình thức giao dịch trong đó doanh nghiệp và ngân hàng thực hiện thỏa thuận mua hoặc bán một lượng cụ thể của ngoại tệ, với tỷ giá được xác định tại thời điểm thỏa thuận và ngày giao/nhận được định rõ trong tương lai.

- Trong giao dịch hối đoái kỳ hạn, thời gian giao dịch linh hoạt theo nhu cầu:

  + Giao dịch giữa VND và ngoại tệ: Thời gian giao dịch kéo dài tối thiểu 03 ngày và tối đa 365 ngày từ thời điểm giao dịch.

  + Giao dịch giữa hai loại ngoại tệ: Thời gian giao dịch do hai bên tham gia quyết định, nhưng không được vượt quá 365 ngày từ thời điểm thỏa thuận.

- Doanh nghiệp có thể sử dụng giao dịch hối đoái kỳ hạn như một công cụ đối phó với rủi ro biến động tỷ giá.

- Khách hàng tham gia giao dịch hối đoái kỳ hạn không phải chi trả chi phí giao dịch.

- Tỷ giá kỳ hạn của giao dịch được xác định tại thời điểm thực hiện giao dịch.

- Thanh toán của giao dịch sẽ được thực hiện vào một thời điểm cụ thể trong tương lai.

Với những đặc điểm trên, các bên tham gia có thể xem xét việc sử dụng giao dịch hối đoái kỳ hạn khi:

- Có lo ngại về mất giá của đồng tiền và muốn bảo vệ hoặc gia tăng giá trị.

- Dự đoán có biến động mạnh về tỷ giá.

- Sử dụng bảo hiểm rủi ro tỷ giá để quản lý chênh lệch lãi suất trong kinh doanh.

Phạm vi giao dịch như sau:

- Các tổ chức tín dụng được phép thực hiện các loại giao dịch như giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi và giao dịch quyền chọn với các tổ chức tín dụng khác.

- Tổ chức tín dụng có quyền thực hiện các giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi và giao dịch bán quyền chọn với các tổ chức kinh tế.

- Tổ chức tín dụng được phép thực hiện giao dịch giao ngay và giao dịch kỳ hạn với các tổ chức và cá nhân cư trú khác.

- Các tổ chức tín dụng có thể thực hiện giao dịch giao ngay với các tổ chức, cá nhân không cư trú và giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn với các đối tượng không cư trú.

- Tổ chức tín dụng được thực hiện giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn với những nhà đầu tư nước ngoài không cư trú, những người sở hữu trái phiếu Chính phủ phát hành bằng Đồng Việt Nam tại thị trường trong nước, nhằm đối phó với rủi ro tỷ giá cho trái phiếu mà họ đầu tư.

2. Quy định về kỳ hạn của giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn

Thời hạn của giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn được chỉ định theo Điều 6 của Thông tư 02/2021/TT-NHNN như sau:

- Thời hạn của giao dịch kỳ hạn, giao dịch kỳ hạn trong giao dịch hoán đổi, giao dịch quyền chọn do các bên tự thỏa thuận, trừ khi có quy định khác tại khoản 2 của Điều này.

- Đối với giao dịch kỳ hạn, giao dịch kỳ hạn trong giao dịch hoán đổi giữa Đồng Việt Nam và ngoại tệ, thời hạn tối đa là 365 ngày kể từ ngày giao dịch.

Do đó, theo quy định trên, thời hạn của giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn sẽ do các bên tự thỏa thuận. Trong trường hợp giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn hoặc giao dịch kỳ hạn trong giao dịch hoán đổi giữa Đồng Việt Nam và ngoại tệ, thời hạn tối đa là 365 ngày từ ngày thực hiện giao dịch.

3. Nội dung thỏa thuận giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn giữa tổ chức tín dụng được phép và đối tác

Theo Điều 10, Thông tư 02/2021/TT-NHNN, thỏa thuận giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn giữa tổ chức tín dụng có thẩm quyền và đối tác cần tuân theo các nội dung sau:

- Các thỏa thuận giao dịch giữa tổ chức tín dụng và đối tác phải bao gồm:

   + Danh tính của các bên tham gia;

   + Ngày tiến hành giao dịch;

   + Loại tiền tệ được giao dịch;

   + Khối lượng ngoại tệ tham gia;

   + Tỷ giá áp dụng;

   + Ngày thực hiện thanh toán;

   + Giá mua quyền chọn (trong trường hợp giao dịch quyền chọn);

   + Ngày kết thúc hiệu lực (đối với giao dịch quyền chọn).

- Ngoài những yêu cầu tại mục 1, thỏa thuận giao dịch cần bổ sung:

   + Người đại diện cho giao dịch;

   + Hướng dẫn về thanh toán;

   + Phương pháp thực hiện giao dịch;

   + Cách thức xác nhận và người được ủy quyền xác minh giao dịch nếu thực hiện qua phương tiện điện tử hoặc điện thoại.

- Các bên có thể đàm phán và thỏa thuận thêm nội dung khác miễn là nó tuân theo Thông tư và các quy định pháp luật liên quan.

- Thỏa thuận giao dịch được đề cập ở các mục trên có thể được thực hiện dưới dạng thỏa thuận chung hoặc thỏa thuận cụ thể.

Theo các quy định nêu trên, thỏa thuận giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn giữa tổ chức tín dụng được phép và đối tác cần bao gồm các thông tin sau:

- Tên của các bên tham gia giao dịch;

- Ngày giao dịch;

- Cặp đồng tiền giao dịch;

- Số lượng ngoại tệ;

- Tỷ giá;

- Ngày thực hiện thanh toán.

4. Quy định về thẩm quyền quy định thời gian giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn

Theo Điều 9, Thông tư 02/2021/TT-NHNN, thời gian giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn do tổ chức tín dụng có thẩm quyền quy định như sau:

- Tổ chức tín dụng có thể tự quyết định về thời gian thực hiện giao dịch với đối tác.

- Trong trường hợp giao dịch diễn ra ngoài khung thời gian đã quy định, tổ chức tín dụng phải thiết lập biện pháp để quản lý và kiểm soát giao dịch, nhằm ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn. Mọi giao dịch này phải được sự phê duyệt từ người có thẩm quyền và được ghi chép trong hồ sơ về ngoại tệ của tổ chức tín dụng vào ngày diễn ra giao dịch.

Do đó, dựa vào quy định trên, tổ chức tín dụng có quyền tự mình quyết định về thời điểm giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn với đối tác.

5. Giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn được thực hiện trên nguyên tắc nào?

Giao dịch mua bán ngoại tệ kỳ hạn được tiến hành theo nguyên tắc được quy định tại Điều 3 của Thông tư 02/2021/TT-NHNN như sau:

- Việc thực hiện giao dịch ngoại tệ phải tuân thủ quy định của Thông tư này, phù hợp với phạm vi hoạt động ngoại hối của từng tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo giấy phép được cấp. Đối với những loại giao dịch ngoại tệ không được phép kinh doanh đối với tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, thì chỉ được thực hiện khi có sự hợp tác với tổ chức tín dụng được phép, đóng vai trò như một tổ chức kinh tế theo quy định của Thông tư này.

- Các bên tham gia giao dịch ngoại tệ phải thiết lập và thực hiện giao dịch dựa trên nguyên tắc trung thực, minh bạch, và chịu trách nhiệm hoàn toàn về quyết định của mình trong quá trình giao dịch.

- Giao dịch ngoại tệ với tổ chức tín dụng được phép chỉ được thực hiện tại trụ sở chính của ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, hoặc tại Việt Nam của chi nhánh ngân hàng nước ngoài có giấy phép kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối. Quy định này không áp dụng cho giao dịch đồng tiền của các nước có biên giới chung với Việt Nam tại các vùng biên giới hoặc khu kinh tế cửa khẩu.

Bài viết liên quan: Nguồn thu ngoại tệ hợp pháp là gì? Quy định về việc mua bán ngoại tệ của Tập đoàn kinh tế - Tổng công ty nhà nước

Luật Minh Khuê xin tiếp nhận yêu cầu tư vấn của quý khách hàng qua số hotline: 1900.6162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn. Xin trân trọng cảm ơn!