Mục tiêu của những thay đổi này là nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn trong bối cảnh kinh tế, giúp họ có thêm thời gian để ổn định tài chính và thực hiện nghĩa vụ trả nợ mà không bị ảnh hưởng bởi việc phân loại nhóm nợ.

Thông tư 06/2024/TT-NHNN đưa ra các quy định cụ thể về việc tổ chức tín dụng có thể điều chỉnh thời gian trả nợ, đồng thời giữ nguyên nhóm nợ hiện tại của khách hàng để tránh các tác động tiêu cực đến lịch sử tín dụng của họ. Các điều khoản này nhằm tạo điều kiện cho khách hàng phục hồi sản xuất, kinh doanh, đồng thời giảm thiểu áp lực tài chính mà nhiều cá nhân và doanh nghiệp đang phải đối mặt.

Sự điều chỉnh trong Thông tư 06 này thể hiện nỗ lực của Ngân hàng Nhà nước trong việc đồng hành cùng người dân và doanh nghiệp vượt qua khó khăn, khẳng định vai trò quan trọng của chính sách tài chính trong việc hỗ trợ nền kinh tế.

 

1. Chính thức được gia hạn cơ cấu nợ đến hết ngày 31/12/2024

Theo Thông tư 06/2024/TT-NHNN, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã quyết định gia hạn thời gian áp dụng chính sách cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ được quy định trong Thông tư 02/2023/TT-NHNN cho đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2024. Điều này có nghĩa là khách hàng sẽ được hỗ trợ thêm 6 tháng so với kế hoạch trước đó, vốn dự kiến kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 2024.

Cụ thể, một trong những điều kiện để khách hàng được xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ là nghĩa vụ trả nợ gốc và/hoặc lãi phải phát sinh trong khoảng thời gian từ ngày 24 tháng 4 năm 2023 đến ngày 31 tháng 12 năm 2024. Đồng thời, các tổ chức tín dụng sẽ có quyền triển khai việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng trong khoảng thời gian từ ngày 24 tháng 4 năm 2023 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2024.

Việc gia hạn này thể hiện nỗ lực của Ngân hàng Nhà nước trong việc hỗ trợ người dân và doanh nghiệp đối mặt với những khó khăn tài chính hiện tại. Chính sách này giúp khách hàng có thêm thời gian ổn định kinh tế mà không phải lo lắng về việc nhóm nợ bị thay đổi, từ đó giữ vững lịch sử tín dụng và giảm thiểu áp lực nợ nần trong giai đoạn khó khăn.

 

2. Thời gian cơ cấu lại thời hạn trả nợ tối đa là bao nhiêu tháng?

Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có thể xem xét quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng đối với số dư nợ gốc và/hoặc lãi của khoản vay, bao gồm cả những khoản vay chịu sự điều chỉnh của Nghị định 55/2015/NĐ-CP (đã được sửa đổi, bổ sung). Quyết định này dựa trên đề nghị của khách hàng, khả năng tài chính của tổ chức tín dụng và các điều kiện cụ thể như sau:

  • Số dư nợ gốc phải phát sinh từ hoạt động cho vay hoặc cho thuê tài chính và đã được tạo lập trước ngày 24 tháng 4 năm 2023.
  • Khoản nợ phải phát sinh nghĩa vụ trả nợ gốc và/hoặc lãi trong khoảng thời gian từ ngày 24 tháng 4 năm 2023 đến ngày 31 tháng 12 năm 2024.
  • Đối với khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, nợ phải còn trong hạn hoặc nếu quá hạn thì không vượt quá 10 ngày kể từ ngày đến hạn thanh toán theo hợp đồng hoặc thỏa thuận ban đầu.
  • Tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần đánh giá tình hình tài chính của khách hàng. Nếu nhận thấy khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn theo hợp đồng do doanh thu hoặc thu nhập bị giảm so với phương án trả nợ đã thỏa thuận, khoản vay sẽ được xem xét để cơ cấu lại.
  • Đồng thời, tổ chức tín dụng cũng cần đánh giá rằng khách hàng có khả năng đáp ứng nghĩa vụ trả nợ gốc và/hoặc lãi đầy đủ theo thời hạn trả nợ mới được cơ cấu.
  • Các khoản nợ vi phạm quy định pháp luật sẽ không được xem xét để cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
  • Thời gian cơ cấu lại thời hạn trả nợ (bao gồm cả việc gia hạn) được xác định dựa trên mức độ khó khăn tài chính của khách hàng nhưng không được vượt quá 12 tháng kể từ ngày đến hạn của khoản nợ cần cơ cấu.
  • Việc thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng sẽ diễn ra từ ngày 24 tháng 4 năm 2023 đến ngày 31 tháng 12 năm 2024.

Những quy định trên được nêu rõ tại Điều 4 của Thông tư 02/2023/TT-NHNN và đã được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 06/2024/TT-NHNN, nhằm hỗ trợ khách hàng trong việc ổn định tài chính, đảm bảo nghĩa vụ trả nợ trong thời gian khó khăn kinh tế hiện nay.

 

3. Khách hàng là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có được cơ cấu lại thời hạn trả nợ không?

Theo quy định tại Điều 5 của Thông tư 02/2023/TT-NHNN, đã được sửa đổi và bổ sung bởi Thông tư 06/2024/TT-NHNN, việc giữ nguyên nhóm nợ và phân loại nợ được quy định như sau:

  • Giữ nguyên nhóm nợ: Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền giữ nguyên nhóm nợ đối với những khoản nợ mà số dư nợ gốc và/hoặc lãi được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, gọi chung là "khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ." Việc phân loại nhóm nợ này sẽ dựa vào những quy định hiện hành do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành, liên quan đến việc phân loại tài sản có, mức trích lập và phương pháp dự phòng rủi ro, cũng như việc sử dụng các khoản dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, vào thời điểm gần nhất trước khi thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo Thông tư 02/2023/TT-NHNN.
  • Áp dụng phân loại nợ: Trong trường hợp khoản nợ sau khi đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ vẫn nằm trong thời hạn theo thỏa thuận cơ cấu, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không cần phải áp dụng các nguyên tắc điều chỉnh hoặc phân loại lại khoản nợ này vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn, theo các quy định hiện hành của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
  • Xử lý khoản nợ quá hạn: Nếu khoản nợ sau khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại điểm (1) đã quá hạn so với thời gian đã thỏa thuận và tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thực hiện việc tiếp tục cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo quy định của Thông tư 02/2023/TT-NHNN, thì việc phân loại nợ sẽ phải thực hiện theo các quy định về phân loại tài sản có, mức trích lập và xử lý rủi ro do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định.
  • Hạch toán số lãi phải thu: Đối với số lãi phải thu của khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ và được giữ nguyên nhóm nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) theo quy định tại Thông tư 02/2023/TT-NHNN, kể từ thời điểm cơ cấu lại, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ không phải hạch toán thu nhập (dự thu) vào báo cáo tài chính mà thực hiện theo dõi số lãi này ở chế độ ngoại bảng nhằm đôn đốc thu hồi. Khoản lãi này sẽ được hạch toán vào thu nhập khi thực sự thu được, theo quy định của pháp luật về chế độ tài chính đối với các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Những quy định này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng trong việc quản lý và cơ cấu lại các khoản nợ, đồng thời hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khó khăn tài chính một cách hiệu quả.

Như vậy, Điều 5 của Thông tư 02/2023/TT-NHNN, được sửa đổi và bổ sung bởi Thông tư 06/2024/TT-NHNN, thiết lập một khung pháp lý rõ ràng cho việc giữ nguyên nhóm nợ và phân loại nợ đối với các khoản nợ đã được cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Qua đó, các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có quyền giữ nguyên nhóm nợ cho các khoản nợ gốc và/hoặc lãi được cơ cấu lại, miễn là các khoản nợ này vẫn trong hạn theo thỏa thuận.

Trong trường hợp các khoản nợ quá hạn và không được cơ cấu lại, các tổ chức này sẽ phải tiến hành phân loại lại các khoản nợ theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Đồng thời, quy định về hạch toán số lãi phải thu giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho tổ chức tín dụng, qua đó tạo điều kiện thuận lợi hơn cho việc thu hồi nợ.

Những điều chỉnh này không chỉ nhằm mục đích tạo ra sự linh hoạt trong quản lý nợ mà còn góp phần hỗ trợ khách hàng vượt qua những khó khăn tài chính, từ đó thúc đẩy sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh kinh tế hiện nay.

>> Xem thêm: Mẫu đơn xin giãn nợ, gia hạn nợ gốc và lãi của ngân hàng mới nhất