Lãi tính gộp (ADD-ON INTEREST) là gì ?

1. Lãi tính gộp (ADD-ON INTEREST) được hiểu là như thế nào?

Add-On Interest là một phương pháp tính lãi theo đó tiền lãi phải trả được xác định dựa trên khoản vay ban đầu và được cộng thêm vào khoản gốc. Tổng tiền lãi và tiền gốc là số tiền phải trả khi đáo hạn.

Ví dụ: giả sử Ngân hàng A vay 1.000 đô la trong hai năm từ Ngân hàng B và lãi suất hàng năm là 9%. Hơn nữa, Ngân hàng A sẽ hoàn trả khoản vay bằng hai khoản bằng nhau vào cuối mỗi năm. Lãi suất cho khoản vay là $ 180 ($ 1.000 x 9% x 2 năm). Khi cộng thêm phần này vào tiền gốc sẽ cho ra số tổng cộng là $ 1.180. Vậy khoản thanh toán hàng năm sẽ là $ 590 ($ 1.180 / 2). Khi nhiều khoản hoàn trả được sử dụng với lãi suất gộp, lãi suất cho vay sẽ cao hơn lãi suất danh nghĩa. Điều này là do người vay đã trả lại một phần tiền gốc với mỗi khoản thanh toán, nhưng vẫn bị tính lãi dựa trên khoản vay ban đầu. Nói tóm lại, nếu bạn đang vay theo phương thức lãi suất gộp, bạn đang phải trả nhiều hơn.

2. Quy định về tỷ lệ lãi gộp như thế nào?

Tỷ lệ lãi gộp hay còn được hiểu là tỷ lệ lợi nhuận gộp.

Tỷ lệ lãi gộp có thể hiểu là tỷ suất lợi nhuận gộp hoặc hệ số biên độ lợi nhuận gộp là tỉ lệ lợi nhuận hiển thị dưới dạng % doanh thu. Bên cạnh đó, dựa vào tỷ lệ lãi gộp, sẽ tính được lợi nhuận mà doanh nghiệp có được sau khi đã trừ hết các khoản chi phí kinh doanh.

Hoặc, cũng có thể so sánh tỷ lệ lãi gộp giữa các năm để đánh giá sự phát triển của một doanh nghiệp, đồng thời, cũng đánh giá được hiệu quả của mô hình kinh doanh mà doanh nghiệp đang áp dụng. Và đây được đánh giá là thước đo hiệu quả của công ty sử dụng nguyên liệu thô và lao động trong quá trình sản xuất.

Quy định về lãi gộp như sau:

Trong kinh doanh, lãi gộp còn được gọi là lãi ròng. Đây là số tiền lãi mà doanh nghiệp thu được sau khi lấy doanh thu thực tế trong quá trình kinh doanh trừ đi chi phí kinh doanh. Hoặc cũng có thể hiểu một cách đơn giản, lãi gộp chính là sự chênh lệch giữa doanh thu và chi phí đã bỏ ra trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp.

Đối với kinh doanh của những doanh nghiệp nhập hàng từ ngoài về bán mà không phải do công ty tự sản xuất thì lãi gộp là chênh lệch giữa doanh thu thuần và số tiền mà doanh nghiệp đã bỏ ra để nhập hàng. Còn đối với doanh nghiệp tự sản xuất hàng hóa thì lãi gộp là khoản chênh lệch giữa doanh thu và chi phí dùng cho sản xuất hàng hóa.

- Khi lãi gộp ở mức âm điều này thể hiện doanh nghiệp làm việc đang có dấu hiệu đi xuống và đang phải bù lỗ. Đối với trường hợp này cần tìm ra nguyên nhân để khắc phục hoặc phải tìm ra hướng phát triển khác.

- Khi lãi gộp ở mức dương: điều này có nghĩa là nhu cầu và sự quan tâm của thị trường với sản phẩm ngày càng lớn. Doanh nghiệp cần dựa vào những yếu tố sẵn có để lên kế hoạch phát triển tiếp theo.

Ngoài ra, lãi gộp cũng có ý nghĩa vô cùng to lớn đối với một doanh nghiệp đó là:

- Lãi gộp sẽ giúp các doanh nghiệp có thể so sánh doanh thu đối với những doanh nghiệp khác trong cùng một lĩnh vực kinh doanh. Dựa vào đó các doanh nghiệp sẽ tìm ra những phương thức cạnh tranh lành mạnh nhưng vẫn sẽ đem lại lợi nhuận cao.

- Trường hợp nhận thấy lãi gộp bị ít hơn các doanh nghiệp cùng lĩnh vực khác, thì doanh nghiệp cần tìm ra nguyên nhân và đưa ra giải pháp mới.

- Ngoài ra, nếu biết tận dụng tính toán lãi gộp doanh nghiệp sẽ dựa vào tỷ suất lãi gộp từ đó nắm bắt được đâu là loại hình đang được ưa chuộng và có tiềm năng cao để đưa ra quyết định đầu tư đúng đắn.

- Xác định được lãi gộp doanh nghiệp sẽ biết được mình đang ở trạng thái như thế nào, nắm được tỷ lệ sinh lời của sản phẩm để từ đó có những mục tiêu, phương hướng phát triển phù hợp.

3. Tính tỷ lệ lợi nhuận gộp như thế nào?

Công thức tính lãi gộp được xem là cách tính nhanh và đơn giản. Có thể dựa vào định nghĩa lãi gộp để đưa ra công thức tính như sau:

Lãi gộp = Doanh thu - Giá vốn hàng hóa

Để hiểu rõ hơn về công thức tính lãi gộp chúng ta cùng nhau xem xét ví dụ sau:

Doanh nghiệp A kinh doanh sản xuất cốc thủy tinh. Trong Quý 1 năm 2022, Doanh nghiệp A sản xuất được 1000 chiếc cốc thủy tinh, bán ra với chi phí là 150.000 VNĐ / chiếc, chi phí để sản xuất ra một chiếc cốc là 60.000 VNĐ / chiếc.

Từ đó, ta có thể tính lãi gộp của doanh nghiệp A  trong quý 1 năm 2020 là: 60.000.000

1000 x 150.000 – 1000 x 60.000 = 90.000.000 VNĐ

- Từ cách tính như trên doanh nghiệp A sẽ đánh giá được hiệu quả của hoạt động kinh doanh trong quý 1 năm 2022, là đang lãi hay lỗ, nhu cầu thị trường về cốc thủy tinh với mẫu mã, giá thành như vậy đã phù hợp hay chưa có cần điều chỉnh gì hay không. Ngoài ra có thể đánh giá hoạt động của công ty đã hiệu quả hay chưa thông qua so sánh với các công ty có cùng ngành hàng như vậy.

Trong đó:

- Doanh thu là toàn bộ số tiền thu được trong quá trình mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ. Cũng có thể hiểu doanh thu là thu nhập dựa vào doanh thu thực tế của doanh nghiệp. Một số loại doanh thu thường gặp như doanh thu từ hoạt động tài chính, doanh thu từ hoạt động cho thuê tài sản, doanh thu từ tiền gửi ngân hàng, cho vay…… Doanh thu thì có 2 loại doanh thu:

+ Doanh thu ròng: là khoản lợi nhuận sau khi đã hoàn tất việc chi trả các chi phí như thuế, khấu hao, bảo trì….

+ Doanh thu thuần: Doanh thu thuần là khoản lợi nhuận thực trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp, sau khi đã trừ đi tất cả các chi phí liên quan như thuế tiêu thực đặc biệt, giảm giá bán hàng, lợi nhuận thu được nhưng chiết khấu….

Doanh thu được tính theo công thức sau:

Cách 1: Doanh thu = số đơn vị bán/ đơn vị dịch vụ * giá của sản phẩm hoặc dịch vụ

Cách 2: Doanh thu = số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ/ mua sản phẩm * giá trung bình sản phẩm/ dịch vụ

Ví dụ công thức tính doanh thu Năm 2019, Công ty M bán được 10.000.000 máy tính dell với giá 13 triệu đồng một chiếc như vậy doanh thu bán hàng sẽ là:

Doanh thu bán hàng = 10.000.000 x 13 triệu= 130.000.000.000.000 đồng

- Giá vốn hàng hóa: bao gồm các chi phí sản xuất hàng hóa trong doanh nghiệp như chi phí sản xuất – nguyên liệu và vật tư được sử dụng, lao động, các chi phí liên quan như thuế tiền lương và lợi ích, chi phí đầu tư của doanh nghiệp được phân bổ cho sản xuất…

Đối với những trường hợp doanh thu thuần thay cho Doanh thu, các bạn có thể áp dụng công thức sau:

Hệ số biên lợi nhuận gộp (%) = lợi nhuận gộp/doanh thu thuần.

Trong đó:

- Hệ số biên lợi nhuận gộp là hệ số chỉ tổng lợi nhuận hoặc tỷ lệ lãi gộp được tính bằng cách lấy tổng lợi nhuận gộp chia cho doanh thu. Bên canh đó hệ số biên lợi nhuận được coi là một chỉ số hữu ích khi tiến hành so sánh các doanh nghiệp trong cùng một ngành. Trong đó khi doanh đó có hệ số biên lợi nhuận gộp cao thì chứng tỏ doanh nghiệp đó có lãi và kiểm soát chi phí hiệu quả.

Tuy nhiên, lợi nhuận là điều đầu tiên mà các doanh nghiệp có thể tư xem xét để đánh giá khả năng sinh lợi của một doanh nghiệp. Tuy nhiên không phải lúc nào chỉ số này cũng cho ta một cái nhìn chuẩn xác về doanh nghiệp đó. Hệ số biên lợi nhuận gộp, mặt khác, lại có thể đem lại những thông tin cụ thể hơn về hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.

Công thức tỷ lệ lãi gộp:

Tỷ lệ lãi gộp (%) = Lãi gộp / Doanh thu

Ngoài ra, quý khách có thể tham khảo thêm về bài viết của Luật Minh Khuê như sau: Dịch vụ ngân hàng tổng quát (UNIVERSAL BANKING) là gì ?

Mọi vướng mắc chưa rõ hoặc có nhu cầu hỗ trợ vấn đề pháp lý khác, quý khách vui lòng liên hệ với bộ phận luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến qua tổng đài điện thoại 24/7, gọi ngay tới số: 1900.6162 hoặc gửi email trực tiếp tại: lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ và giải đáp thắc mắc nhanh chóng. Cảm ơn quý khách hàng đã quan tâm theo dõi bài viết của Luật Minh Khuê.