Mẫu báo cáo về tình hình mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là tổ chức cho mục đích chuyển tiền tài trợ, viên trợ nước ngoài

1. Chính sách quản lý ngoại hối của Việt Nam theo quy định hiện nay

Hiện nay tại Điều 3 Pháp lệnh số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 Pháp lệnh về ngoại hối có quy định về chính sách quản lý ngoại hố của Việt Nam như sau: 

Nhà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thực hiện chính sách quản lý ngoại hối nhằm tạo điều kiện thuận lợi và bảo đảm lợi ích hợp pháp cho tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động ngoại hối, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế; thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia, nâng cao tính chuyển đổi của đồng Việt Nam; thực hiện mục tiêu trên lãnh thổ Việt Nam chỉ sử dụng đồng Việt Nam; thực hiện các cam kết của Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước về ngoại hối và hoàn thiện hệ thống quản lý ngoại hối của Việt Nam.

Như vậy, theo quy định của pháp luật, Việt Nam tiến hành thực hiện chính sách ngoại hối nhằm quản lý về ngoại hối nhằm thực hiện các cam kết của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, cũng như là việc bảo đảm thực hiện mục tiêu trong lãnh thổ Việt Nam chỉ sử dụng đồng Việt Nam. Mục tiêu này có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao tính chuyển đổi của đồng Việt Nam, từ đó tạo động lực xây dựng nền kinh tế vững mạnh, tự chủ, độc lập, tránh phụ thuộc. Điều này góp phần đảm bảo quyền, lợi ích của các tổ chức cá nhân khi tham gia các hoạt động ngoại hối, cũng như đảm bảo quyền lợi của nhà nước, tăng cường sự quản lý của nhà nước về ngoại hối cũng như hoàn thiện hệ thống pháp luật quản lý ngoại hối của Việt Nam.

2. Quy định của pháp luật hiện nay về việc chuyển, mang tiền ra nước ngoài cho các mục đích chuyển tiền một chiều của người cư trú là tổ chức.

Hiện nay tại Thông tư 20/2022/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2022 Thông tư hướng dẫn hoạt động chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài và thanh toán, chuyển tiền cho các giao dịch vãng lai khác của người cư trú là tổ chức, cá nhân.

- Theo đó, tại Điều 4 Thông tư 20/20022/TT-NHNH có quy định trường hợp mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài cho các mục đích chuyển tiền một chiều của người cư trú là tổ chức, bao gồm các trường hợp sau:

+ Mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài để tài trợ, viện trợ theo các cam kết, thỏa thuận giữa Nhà nước, Chính phủ, các cấp chính quyền địa phương với nước ngoài. Nguồn tài trợ, viện trợ là các khoản kinh phí từ ngân sách hoặc nguồn tiền của chính tổ chức tài trợ, viện trợ;

+ Trường hợp mua, chuyển ngoại tệ ra nước ngoài để tài trợ, viện trợ khắc phục hậu quả thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh. Nguồn tài trợ, viện trợ là nguồn tiền đóng góp tự nguyện từ các tổ chức, cá nhân trong nước và/hoặc nguồn tiền của chính tổ chức tài trợ, viện trợ;

+ Các trường hợp mua, chuyển ngoại tệ ra nước ngoài để tài trợ cho các chương trình, các quỹ, dự án do tổ chức trong nước và/hoặc tổ chức ở nước ngoài thành lập nhằm mục đích hỗ trợ và khuyến khích phát triển trong các lĩnh vực: văn hóa, giáo dục (tài trợ học bổng), y tế. Nguồn tài trợ là nguồn tiền của chính tổ chức tài trợ.

+  Các trường hợp mua, chuyển tiền một chiều ra nước ngoài của tổ chức để phục vụ mục đích khác có thể kể đến như trường hợp trả thưởng cho người không cư trú là tổ chức, hoặc cá nhân ở nước ngoài có tham gia các chương trình, cuộc thi được tổ chức tại Việt Nam theo các quy định của pháp luật có liên quan. Hoặc nguồn tiền trả thưởng từ người không cư trú là tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc người cư trú là tổ chức; Hay trong trường hợp chuyển tiền một chiều ra nước ngoài cho các mục đích dưới đây từ nguồn tài trợ tiếp nhận của người không cư trú là tổ chức, cá nhân ở nước ngoài đó là nhằm mục đích phân bổ tiền tài trợ cho các thành viên ở nước ngoài tham gia thực hiện các dự án, đề tài nghiên cứu khoa học ở Việt Nam và nước ngoài hay nhằm mục đích hoàn trả tiền tài trợ thực hiện các dự án ở Việt Nam theo các cam kết, thỏa thuận với bên nước ngoài.

- Về nguồn ngoại tệ chuyển, hoặc mang ra nước ngoài, Điều 5 Thông tư 20/2022/TT-NHNN có quy định nguồn ngoại tệ chuyển, mang ra nước bao gồm: Nguồn ngoại tệ trên tài khoản thanh toán; Nguồn tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ và nguồn ngoại tệ mua của ngân hàng được phép.

- Về chế độ báo cáo tại Điều 15 Thông tư 20/2022/TT-NHNN có quy định cụ thể như sau: Định kỳ hàng tháng, cụ thể là chậm nhất trước ngày 20 của tháng báo cáo, ngân hàng được phép báo cáo về tình hình mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là tổ chức cho mục đích chuyển tiền tài trợ, viện trợ theo quy định tại Điều 4 Thông tư này (theo mẫu tại Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư 20/2022/TT-NHNN). Thời gian chốt số liệu báo cáo được tính từ ngày 15 của tháng trước đến ngày 14 của tháng báo cáo. Và về phương thức báo cáo được quy định cụ thể như sau, báo cáo được gửi theo phương thức thư điện tử về địa chỉ hộp thư điện tử baocaongoaite@sbv.gov.vn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Ngoài ra, định kỳ hàng tháng, ngân hàng được phép báo cáo về tình hình mua, chuyển, mang ngoại tệ của người cư trú là công dân Việt Nam, tình hình mua, bán ngoại tệ tiền mặt với cá nhân theo quy định về chế độ báo cáo thống kê của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 

- Về quy định chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài từ nguồn ngoại tệ trên tài khoản thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ, theo đó tại Điều 7 Thông tư 20/2022/TT-NHNN hướng dẫn hoạt động chuyển tiền một chiều từ Việt Nam ra nước ngoài, tổ chức có nhu cầu sử dụng ngoại tệ trên tài khoản thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ để chuyển, mang ra nước ngoài cho các mục đích quy định tại Điều 4 Thông tư 20/2022/TT-NHNN thực hiện theo hướng dẫn của ngân hàng được phép. Trong trường hợp người cư trú là tổ chức rút ngoại tệ tiền mặt từ tài khoản thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng ngoại tệ để mang ra nước ngoài cho mục đích quy định tại điểm a khoản 1 Điều 4 Thông tư 20/2022/TT-NHNN với mức phải khai báo hải quan thực hiện theo quy định tại khoản 2 Điều 6 Thông tư 20/2022/TT-NHNN

3. Mẫu báo cáo tình hình mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là tổ chức chi mục đích tiền tài trợ, viện trợ nước ngoài.

BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH MUA, CHUYỂN, MANG NGOẠI TỆ RA NƯỚC NGOÀI CỦA NGƯỜI CƯ TRÚ LÀ TỔ CHỨC CHO MỤC ĐÍCH TÀI TRỢ, VIỆN TRỢ RA NƯỚC NGOÀI

Tháng 03 năm 2023

Kính gửi: Ngân hành Nhà nước Việt Nam (Vụ Quản lý ngoại hối) 

Tải: Mẫu BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH MUA, CHUYỂN, MANG NGOẠI TỆ RA NƯỚC NGOÀI CỦA NGƯỜI CƯ TRÚ LÀ TỔ CHỨC CHO MỤC ĐÍCH TÀI TRỢ, VIỆN TRỢ RA NƯỚC NGOÀI

Trên đây là một số vấn đề liên quan đến mẫu báo cáo về tình hình mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là tổ chức chuyển tiền tài trợ, viện trợ nước ngoài  cũng như các quy định hiện nay của pháp luật về một số vấn đề pháp lý có liên quan. Để có thể hiểu rõ hơn về vấn đề này, tham khảo bài viết: Ngoại hối là gì? Nhà nước quản lý ngoại hối như thế nào? 

Mọi thắc mắc về vấn đề pháp lý có liên quan đến nội dung trên liên hệ 19006162 hoặc địa chủ email lienhe@luatminhkhue.vn để được giải đáp chi tiết.

Trân trọng