1. Quy định về Mẫu sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

Cuốn sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ, đặc biệt là Mẫu số S14 - DNN, đóng vai trò quan trọng trong quá trình quản lý tài chính của doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhất là khi tham gia vào các giao dịch quốc tế. Việc áp dụng mẫu sổ này mang lại nhiều lợi ích, từ việc theo dõi chặt chẽ các khoản thanh toán đến việc tối ưu hóa nguồn lực tài chính và giảm rủi ro trong quá trình giao dịch ngoại tệ.

Mẫu sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (Mẫu số S14 - DNN) được hướng dẫn và quy định của Thông tư 133/2016/TT-BTC, do Bộ Tài chính ban hành. Điều này đảm bảo rằng mẫu sổ này không chỉ đáp ứng nhanh chóng mà còn tuân thủ đúng các quy định và tiêu chuẩn pháp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thực hiện quá trình quản lý tài chính một cách an toàn và hiệu quả.

Lưu ý đặc biệt rằng Mẫu số S14 - DNN được áp dụng cho các tài khoản cụ thể như TK 136, 138, 141, 334, 336, 338. Điều này giúp doanh nghiệp có sự linh hoạt và chính xác trong việc theo dõi các giao dịch tài chính liên quan đến ngoại tệ, từ quá trình thanh toán đến quản lý các tài khoản liên quan.

Cụ thể, Mẫu sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ áp dụng với doanh nghiệp vừa và nhỏ có nội dung như sau:

Đơn vị: Công ty Cổ phần ABC

Địa chỉ: Số 23 Trung Kính, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, Hà Nội

SỔ THEO DÕI THANH TOÁN BẰNG NGOẠI TỆ 

(Dùng cho các TK 136, 138, 141, 334, 336, 338)

Tài khoản: TK 136

Đối tượng: 

Loại ngoại tệ: USD

Ngày, tháng ghi số

Chứng từ

Diễn giải

TK đối ứng

Tỷ giá hối đoái

Số phát sinh

Số dư

Số hiệu

Ngày, tháng

Nợ

Nợ

Ngoại tệ

Quy ra VNĐ

Ngoại tệ

Quy ra VNĐ

Ngoại tệ

Quy ra VNĐ

Ngoại tệ

Quy ra VNĐ

A

B

C

D

E

1

2

3

4

5

6

7

8

9

21/10/2023

AQ 123

15/10/2023

- Số dư đầu kỳ: 500.000.000

- Số phát sinh: 0

...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Cộng số phát sinh

x

x

 

 

 

 

x

x

x

x

 

 

 

- Số dư cuối kỳ 

x

x

x

x

x

x

 

 

 

 

- Sổ này có 02 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02

- Ngày mở sổ: 21/10/2023

Ngày 21 tháng 10 năm 2023

Người lập biểu

(Ký, Họ tên)

M

Hoàng Thanh M

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

B

Trần Thị B

Người đại diện theo pháp luật

(Ký, họ tên)

A

Nguyễn Văn A

Qúy khách có thể tải: Mẫu sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ

 

2. Hướng dẫn cách điền Mẫu sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ 

Sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ và đặc biệt là Mẫu số S14 - DNN, là một công cụ quản lý tài chính vô cùng linh hoạt và chi tiết, đặc biệt được thiết kế để đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp vừa và nhỏ. Được quy định và hướng dẫn chi tiết trong Thông tư 133/2016/TT-BTC, mẫu sổ này không chỉ giúp doanh nghiệp theo dõi chặt chẽ mọi giao dịch thanh toán bằng ngoại tệ mà còn mang lại sự minh bạch và tính chính xác cao trong quản lý tài chính hàng ngày.

Mẫu sổ này không chỉ áp dụng cho một loại tài khoản, mà còn phù hợp với nhiều loại tài khoản khác nhau, trừ những tài khoản như TK 131 và 331. Sổ chi tiết được chia thành từng đối tượng, từng thời hạn thanh toán và từng loại ngoại tệ, giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng và chi tiết về mọi giao dịch thanh toán quốc tế của mình.

Mẫu sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ, theo đúng phương pháp và cơ sở dữ liệu của Mẫu số S14 - DNN, cung cấp một cấu trúc rõ ràng để ghi chép mọi chi tiết liên quan đến các giao dịch thanh toán quốc tế của doanh nghiệp. Dưới đây là chi tiết mô tả các cột trong sổ theo dõi này:

- Cột A: Ghi lại ngày và tháng mà giao dịch được kế toán và ghi sổ. Thông tin này giúp xác định thời điểm chính xác của mỗi nghiệp vụ trong sổ.

- Cột B, C: Ghi số hiệu và thông tin chi tiết về chứng từ liên quan đến giao dịch. Số chứng từ, ngày, tháng là những thông tin quan trọng giúp đối chiếu và kiểm tra thông tin khi cần thiết.

- Cột D: Ghi rõ nội dung và mục đích của giao dịch. Diễn giải này cung cấp thông tin chi tiết về bản chất của nghiệp vụ kinh tế, giúp người đọc hiểu rõ về mục đích của mỗi thanh toán.

- Cột E: Ghi số hiệu của tài khoản đối ứng liên quan đến giao dịch thanh toán. Đây là một yếu tố quan trọng để xác định tài khoản tác động trong quá trình giao dịch.

- Cột 1: Ghi giá trị tỷ giá ngoại tệ tương ứng với mỗi giao dịch. Thông tin này quan trọng để quy đổi số tiền ngoại tệ thành đồng Việt Nam.

- Cột 2: Ghi số tiền ngoại tệ phát sinh ở bên Nợ của giao dịch. Đây là số tiền gốc không tính tỷ giá quy đổi.

- Cột 3: Ghi số tiền ngoại tệ quy đổi ra đồng Việt Nam dựa trên tỷ giá ngoại tệ đã ghi ở Cột 1.

- Cột 4: Ghi số tiền ngoại tệ phát sinh ở bên Có của giao dịch, trước khi quy đổi ra đồng Việt Nam.

- Cột 5:  Ghi số tiền ngoại tệ đã quy đổi ra đồng Việt Nam ở bên Có của giao dịch, dựa trên tỷ giá ngoại tệ đã ghi ở Cột 1.

- Cột 6, 8: Ghi số dư Nợ (hoặc dư Có) của tài khoản liên quan sau mỗi giao dịch thanh toán. Điều này giúp theo dõi sự thay đổi trong tài khoản sau mỗi giao dịch.

- Cột 7, 9: Ghi số dư Nợ (hoặc dư Có) của tài khoản liên quan sau mỗi giao dịch, sau khi đã quy đổi ra đồng Việt Nam. Thông tin này giúp doanh nghiệp hiểu rõ về tình hình tài chính tổng cộng sau mỗi nghiệp vụ thanh toán.

Tóm lại, Mẫu số S14 - DNN không chỉ là một công cụ quản lý tài chính mà còn là một nguồn thông tin quan trọng giúp doanh nghiệp tăng cường minh bạch và linh hoạt trong các giao dịch quốc tế.

 

3. Có được sử dụng bút chì khi viết nội dung trên sổ theo dõi thành toán bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ không?

Quy định về việc ghi chép thông tin trên sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, như được miêu tả trong Điều 85 của Thông tư 133/2016/TT-BTC, không chỉ là một bộ quy tắc hình thức mà còn là những biện pháp quan trọng nhằm đảm bảo tính chính xác, minh bạch và công bằng trong quá trình quản lý tài chính của doanh nghiệp.

Đầu tiên, nói về việc viết nội dung trên sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ, quy định đòi hỏi không sử dụng bút chì mà phải sử dụng bút mực. Việc này không chỉ là một yêu cầu hình thức mà còn phản ánh tầm quan trọng của việc giữ vững tính chính xác và không thể sửa đổi một cách dễ dàng của thông tin. Bút mực tạo ra dấu vết rõ ràng, không thể tẩy xóa, làm tăng độ tin cậy và minh bạch của dữ liệu ghi chép.

Điều thứ hai đề cập đến quy định về việc số và chữ phải được viết liên tục, không ngắt quãng và chỗ trống phải được gạch chéo. Điều này giúp đảm bảo thông tin được ghi chép một cách liên tục và không bị gián đoạn, từ đó hạn chế khả năng thêm bớt hay chỉnh sửa thông tin một cách không rõ ràng. Việc gạch chéo chỗ trống cũng là biện pháp bảo vệ để ngăn chặn việc điền thông tin sau khi sổ đã được kế toán.

Một quy định quan trọng khác là về việc chứng từ bị tẩy xóa hoặc sửa chữa không có giá trị thanh toán và không được ghi sổ kế toán. Điều này nhấn mạnh đến sự quan trọng của sự minh bạch và tính công bằng trong ghi chép tài chính. Những thay đổi phải được thực hiện đúng quy trình và được ghi chép rõ ràng trên sổ kế toán để đảm bảo tính toàn vẹn và minh bạch của dữ liệu.

Cuối cùng, quy định về việc hủy bỏ chứng từ kế toán khi viết sai cũng là một biện pháp an toàn để đối phó với những lỗi khó tránh khỏi trong quá trình ghi chép. Hành động này giúp duy trì tính chính xác và độ tin cậy của sổ theo dõi thanh toán.

Tổng quan, các quy định này không chỉ là những nét chấm phước mà còn là những nguyên tắc cơ bản giúp đảm bảo rằng sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ của doanh nghiệp được quản lý một cách chặt chẽ và minh bạch, tạo ra một cơ sở vững chắc cho quản lý tài chính hiệu quả.

Xem thêm: Tải sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ Mẫu S13-H

Nếu còn thắc mắc, quý khách có thể liên hệ với chúng tôi qua 1900.6162 hoặc qua lienhe@luatminhkhue.vn