Doanh nghiệp bảo hiểm đầu tư mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành

1. Doanh nghiệp bảo hiểm đầu tư mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành

Việc đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, và chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam được quy định cụ thể tại khoản 2 của Điều 99 trong Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 như sau:

- Bảo đảm an toàn, thanh khoản, hiệu quả: Các doanh nghiệp bảo hiểm phải đảm bảo rằng các khoản đầu tư của họ đảm bảo an toàn, có khả năng thanh khoản và mang lại hiệu quả. Họ cũng phải tuân thủ mọi quy định của pháp luật liên quan và tự chịu trách nhiệm đối với hoạt động đầu tư của mình.

- Dự phòng nghiệp vụ chỉ được đầu tư tại Việt Nam: Trừ trường hợp được quy định khác, các khoản đầu tư dự phòng nghiệp vụ chỉ được thực hiện tại Việt Nam.

- Cấm vay để đầu tư vào chứng khoán, kinh doanh bất động sản hoặc góp vốn vào doanh nghiệp khác: Doanh nghiệp bảo hiểm không được sử dụng vốn vay để đầu tư hoặc ủy thác đầu tư vào chứng khoán, bất động sản hoặc góp vốn vào các doanh nghiệp khác.

- Hạn chế đầu tư trong cùng một nhóm công ty: Các doanh nghiệp bảo hiểm chỉ được đầu tư tối đa 30% nguồn vốn đầu tư vào các công ty trong cùng một nhóm công ty có quan hệ sở hữu lẫn nhau. Tuy nhiên, quy định này không áp dụng cho việc gửi tiền vào các tổ chức tín dụng và đầu tư ra nước ngoài theo các hình thức như thành lập doanh nghiệp hoặc chi nhánh tại nước ngoài.

- Cấm đầu tư trở lại cho cổ đông, thành viên góp vốn hoặc người có liên quan: Doanh nghiệp bảo hiểm không được đầu tư trở lại dưới mọi hình thức cho các cổ đông, thành viên góp vốn hoặc người có liên quan, trừ khi đó là tiền gửi tại các cổ đông, thành viên là tổ chức tín dụng.

- Cấm mua trái phiếu để cơ cấu lại nợ của doanh nghiệp: Doanh nghiệp bảo hiểm không được mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành với mục đích cơ cấu lại nợ của chính doanh nghiệp phát hành.

- Phải có giấy phép khi ủy thác đầu tư: Trong trường hợp ủy thác đầu tư, tổ chức nhận ủy thác phải được cấp phép thực hiện hoạt động nhận ủy thác đầu tư phù hợp với nội dung nhận ủy thác đầu tư.

Như vậy, theo quy định trên thì doanh nghiệp bảo hiểm không được mua trái phiếu doanh nghiệp phát hành trong đó có mục đích để cơ cấu lại các khoản nợ của chính doanh nghiệp phát hành đó.

2. Nguồn đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm 

Nguồn đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm được quy định tại khoản 1 của Điều 99 trong Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 như sau:

- Vốn chủ sở hữu: Đây là nguồn vốn cơ bản mà các doanh nghiệp bảo hiểm có, được đầu tư từ các cổ đông hoặc các thành viên sáng lập của doanh nghiệp. Vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong việc hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bảo hiểm và đảm bảo sự ổn định và phát triển của nó.

- Phần vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ theo quy định của Chính phủ: Đây là một phần của vốn dự phòng nghiệp vụ mà doanh nghiệp bảo hiểm phải cất trữ theo quy định của Chính phủ. Phần này được sử dụng như một nguồn đầu tư để đảm bảo tính thanh khoản và an toàn của doanh nghiệp bảo hiểm trong quá trình kinh doanh.

- Các nguồn hợp pháp khác theo quy định của pháp luật: Ngoài vốn chủ sở hữu và phần vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ, doanh nghiệp bảo hiểm cũng có thể sử dụng các nguồn vốn khác mà pháp luật quy định và cho phép. Điều này có thể bao gồm các khoản vay, thu nhập từ hoạt động kinh doanh, hoặc các nguồn vốn khác từ các nguồn tài chính hợp pháp khác.

Như vậy, các nguồn đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm bao gồm vốn chủ sở hữu, phần vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ theo quy định của Chính phủ, và các nguồn hợp pháp khác theo quy định của pháp luật.

3. Doanh nghiệp bảo hiểm không được phép thực hiện những hoạt động nào?

Hoạt động đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm được quy định tại khoản 3 của Điều 99 trong Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 như sau:

- Kinh doanh bất động sản: Doanh nghiệp bảo hiểm không được phép tham gia vào các hoạt động kinh doanh bất động sản trừ một số trường hợp như mua cổ phiếu của các doanh nghiệp kinh doanh bất động sản niêm yết trên thị trường chứng khoán, mua và sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh hoặc địa điểm làm việc, cho thuê trụ sở kinh doanh, nắm giữ bất động sản từ việc xử lý trái phiếu có bảo đảm bằng bất động sản hoặc từ đối trừ công nợ phải thu bằng bất động sản.

- Đầu tư kim khí quý, đá quý: Doanh nghiệp bảo hiểm không được tham gia vào hoạt động đầu tư liên quan đến kim khí quý và đá quý.

- Đầu tư tài sản cố định vô hình: Trừ trường hợp phục vụ cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm không được đầu tư vào tài sản cố định vô hình.

- Đầu tư chứng khoán phái sinh hoặc hợp đồng phái sinh: Doanh nghiệp bảo hiểm chỉ được đầu tư vào chứng khoán phái sinh hoặc hợp đồng phái sinh trong trường hợp chứng khoán phái sinh niêm yết nhằm mục đích phòng ngừa rủi ro từ hợp đồng bảo hiểm hoặc từ danh mục đầu tư chứng khoán.

- Xác định giá trị tài sản đầu tư: Doanh nghiệp bảo hiểm phải thực hiện xác định giá trị tài sản đầu tư theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính.

- Chính phủ quy định chi tiết: Chính phủ sẽ quy định chi tiết về hạn mức đầu tư của doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm và chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam.

Theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm không được phép thực hiện các hoạt động đầu tư sau đây:

- Kinh doanh bất động sản, trừ các trường hợp:

+ Mua cổ phiếu của doanh nghiệp kinh doanh bất động sản niêm yết trên thị trường chứng khoán, chứng chỉ quỹ của quỹ đại chúng;

+ Mua, đầu tư, sở hữu bất động sản để sử dụng làm trụ sở kinh doanh, địa điểm làm việc hoặc cơ sở kho tàng phục vụ trực tiếp cho các hoạt động nghiệp vụ;

+ Cho thuê trụ sở kinh doanh chưa sử dụng hết thuộc quyền sở hữu hoặc sử dụng;

- Nắm giữ bất động sản do xử lý trái phiếu có bảo đảm bằng bất động sản, do đối trừ công nợ phải thu bằng bất động sản trong thời hạn 03 năm kể từ ngày nắm giữ;

- Đầu tư kim khí quý, đá quý;

- Đầu tư tài sản cố định vô hình, trừ trường hợp phục vụ cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm của doanh nghiệp;

- Đầu tư chứng khoán phái sinh hoặc hợp đồng phái sinh, trừ trường hợp chứng khoán phái sinh niêm yết nhằm mục đích phòng ngừa rủi ro phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm và từ danh mục đầu tư chứng khoán doanh nghiệp bảo hiểm đang nắm giữ.

4. Hồ sơ đề nghị chấp thuận mua trái phiếu doanh nghiệp nước ngoài của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 

Căn cứ tại khoản 3 Điều 48 Nghị định 46/2023/NĐ-CP, hồ sơ đề nghị chấp thuận mua trái phiếu doanh nghiệp nước ngoài của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ bao gồm các tài liệu sau đây:

- Văn bản đề nghị: Bao gồm thông tin cụ thể về nhu cầu mua trái phiếu doanh nghiệp nước ngoài, mục đích và lợi ích dự kiến.

- Văn bản của cấp có thẩm quyền: Nêu rõ sự ủy quyền và chấp thuận của cấp có thẩm quyền về việc doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tiến hành thực hiện hoạt động đầu tư ra nước ngoài.

- Tài liệu giải trình đầu tư:

+ Mô tả chi tiết về quốc gia đầu tư, mục tiêu, hình thức, nguồn vốn, quy mô, tiến độ và dự kiến hiệu quả đầu tư.

+ Bao gồm hợp đồng hoặc bản thỏa thuận với đối tác (nếu có).

- Quy trình nội bộ về đầu tư ra nước ngoài: Mô tả cơ chế kiểm soát, kiểm toán nội bộ và quản trị rủi ro liên quan đến hoạt động đầu tư ra nước ngoài.

- Bằng chứng chứng minh doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ đáp ứng điều kiện:

+ Có lãi trong 03 năm liên tục trước năm thực hiện đầu tư ra nước ngoài.

+ Vốn chủ sở hữu và biên khả năng thanh toán đáp ứng quy định.

- Văn bản của cơ quan thuế: Xác nhận đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước Việt Nam tính đến thời điểm nộp hồ sơ đề nghị chấp thuận đầu tư ra nước ngoài.

Hồ sơ này nhằm bảo đảm rằng doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực hiện hoạt động đầu tư ra nước ngoài một cách có hiệu quả, đồng thời tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật Việt Nam.

Quý khách xem thêm bài viết sau: Các loại trái phiếu doanh nghiệp và đối tượng được phát hành?

Nếu quý khách hàng đang gặp phải bất kỳ vấn đề pháp lý nào hoặc có câu hỏi cần được giải đáp, xin vui lòng không ngần ngại liên hệ với chúng tôi thông qua Tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến qua số hotline 1900.6162. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng lắng nghe và cung cấp sự tư vấn chuyên nghiệp để giúp quý khách giải quyết mọi vấn đề một cách hiệu quả và đúng luật. Ngoài ra, quý khách hàng cũng có thể gửi yêu cầu chi tiết qua email: lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ và giải đáp mọi thắc mắc một cách nhanh chóng. Chúng tôi cam kết đáp ứng mọi yêu cầu của quý khách hàng một cách chu đáo và chất lượng.