- 1. Quà tặng cho khách hàng có phải xuất hóa đơn không?
- 2. Quy định về hàng cho biếu tặng khách hàng, đối tác:
- 3. Mua vàng tặng khách hàng kinh doanh xuất hóa đơn mấy phần trăm?
- 1. Cơ sở pháp lý:
- 2. Luật sư tư vấn:
- 4. Công ty tặng quà cho khách hàng dịp lễ tết có phải đăng ký với Sở công thương hay không?
- 5. Những lý do Doanh nghiệp nên thường xuyên tặng quà cho Khách hàng?
- 1. Công cụ cạnh tranh
- 2. Giữ mối quan hệ lâu dài
- 3. Nhận diện thương hiệu:
- 4. Tri ân khách hàng:
- 5. Chi phí giá thành thấp:
- 6. Đa dạng, nhiều mẫu mã:
Câu hỏi được biên tập từ chuyên mục tư vấn pháp luật Thuế của Công ty luật Minh Khuê
>> Luật sư tư vấn luật tư vấn pháp luật Thuế trực tuyến, gọi: 1900.6162
Luật Minh Khuê tư vấn pháp luật Thuế gọi: 1900.6162
1. Quà tặng cho khách hàng có phải xuất hóa đơn không?
Theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC (Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 39/2014/TT-BTC).
“…b) Người bán phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các trường hợp hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động (trừ hàng hoá luân chuyển nội bộ, tiêu dùng nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất)…”
Theo khoản 9 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC:
“…2.4. Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng đối với tổ chức kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
– Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng…”
Như vậy: Hàng hóa, dịch vụ để cho biếu tặng thì phải lập hóa đơn.
2. Quy định về hàng cho biếu tặng khách hàng, đối tác:
Căn cứ Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22/6/2015 của Bộ Tài chính quy định:
"Trừ các khoản chi không được trừ nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
- a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
- b) Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
- c) Khoản chi nếu có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.”
Và cũng theo Thông tư 96/2015/TT-BTC đã không còn quy định mức khống chế là 15% đối với khoản chi quà biếu, tặng, cho khách hàng như trước đây nữa.
3. Mua vàng tặng khách hàng kinh doanh xuất hóa đơn mấy phần trăm?
Trả lời:
Chào bạn, cảm ơn bạn đã tin tưởng và gửi câu hỏi đề nghị tư vấn luật đến Bộ phận luật sư tư vấn pháp luật của Công ty Luật Minh Khuê. Nội dung câu hỏi của bạn đã được đội ngũ luật sư của Chúng tôi nghiên cứu và tư vấn cụ thể như sau:
1. Cơ sở pháp lý:
Thông tư số 219/2013/TT-BTC hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng
2. Luật sư tư vấn:
Theo quy định tại Khoản 9 Điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC thì hàng hóa tặng khách hàng vẫn phải lập hóa đơn như hóa đơn xuất bán hàng hóa, dịch vụ cho khách hàng, cụ thể:
"9. Sửa đổi, bổ sung điểm 2.4 Phụ lục 4 như sau:
“2.4. Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng đối với tổ chức kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
a) Đối với sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại thì phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu và thực hiện theo hướng dẫn của pháp luật về thuế GTGT.
Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng.”
Ngoài ra, theo quy định của Thông tư 219/2013/TT-BTC thì vàng nhập khẩu dạng thỏi, miếng và các loại vàng chưa được chế tác thành sản phẩm mỹ nghệ, đồ trang sức hay sản phẩm khác là đối tượng không chịu thuế. Còn nếu vàng đem chế tác thành nữ trang chịu thuế GTGT là 10%
Trên đây là tư vấn của Luật Minh Khuê về Mua vàng tặng khách thuế suất như thế nào ?. Nếu còn vướng mắc, chưa rõ hoặc cần hỗ trợ pháp lý khác bạn vui lòng liên hệ bộ phận luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến qua tổng đài điện thoại số: 1900.6162 để được giải đáp.
4. Công ty tặng quà cho khách hàng dịp lễ tết có phải đăng ký với Sở công thương hay không?
"Điều 9. Tặng hàng hóa, cung ứng dịch vụ không thu tiền
Thương nhân thực hiện khuyến mại tặng hàng hóa, cung ứng dịch vụ không thu tiền theo cách thức sau:
1. Tặng hàng hóa, cung ứng dịch vụ không thu tiền có kèm theo việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ;
2. Tặng hàng hóa, cung ứng dịch vụ không thu tiền không kèm theo việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ."
"Điều 14. Tổ chức chương trình khách hàng thường xuyên, theo đó việc tặng thưởng cho khách hàng căn cứ trên số lượng hoặc trị giá mua hàng hóa, dịch vụ mà khách hàng thực hiện được thể hiện dưới hình thức thẻ khách hàng, phiếu ghi nhận sự mua hàng hóa, dịch vụ hoặc các hình thức khác
1. Thương nhân thực hiện khuyến mại phải tuân thủ quy định về thông báo các thông tin liên quan tại Điều 97 Luật thương mại; có trách nhiệm xác nhận kịp thời, chính xác sự tham gia của khách hàng vào chương trình khách hàng thường xuyên.
2. Nội dung thông tin được thể hiện và lưu trữ trên thẻ khách hàng, phiếu ghi nhận sự mua hàng hóa, dịch vụ hoặc các hình thức tương đương phải bao gồm:
a) Tên thẻ, phiếu và thông tin về khách hàng (họ và tên, chứng minh nhân dân/căn cước công dân/Hộ chiếu);
b) Điều kiện và cách thức ghi nhận sự tham gia của khách hàng vào chương trình khách hàng thường xuyên. Trong trường hợp không thể hiện đầy đủ các nội dung nêu tại điểm này thì phải cung cấp đầy đủ, kịp thời các nội dung đó cho khách hàng khi khách hàng bắt đầu tham gia vào chương trình;
c) Số lượng, trị giá hàng hóa do khách hàng mua phải thể hiện rõ trong thông tin của thẻ, phiếu để làm căn cứ xác định lợi ích mà khách hàng được tặng thưởng; điều kiện chi tiết về số lượng, trị giá hàng hóa, dịch vụ do khách mua, sử dụng để được nhận thưởng."
Theo quy định tại Điều 17 Nghị định số 81/2018/NĐ-CP, bởi vì hình thức tặng quà trên của công ty bạn là hình thức khuyến mãi nên công ty bạn vẫn phải được đăng ký với Sở Công Thương trừ trường hợp tại Khoản 2 Điều này
"Điều 17. Thông báo hoạt động khuyến mại
1. Thương nhân thực hiện thủ tục hành chính thông báo hoạt động khuyến mại đến tất cả các Sở Công Thương nơi tổ chức khuyến mại (tại địa bàn thực hiện khuyến mại) trước khi thực hiện chương trình khuyến mại theo hình thức quy định tại khoản 8 Điều 92 Luật thương mại và các Điều 8, Điều 9, Điều 10, Điều 11, Điều 12, Điều 14 Nghị định này. Hồ sơ thông báo phải được gửi đến Sở Công Thương tối thiểu trước 03 ngày làm việc trước khi thực hiện khuyến mại (căn cứ theo ngày nhận ghi trên vận đơn bưu điện hoặc các hình thức có giá trị tương đương trong trường hợp gửi qua đường bưu điện, căn cứ theo ngày ghi trên giấy tiếp nhận hồ sơ trong trường hợp nộp trực tiếp, căn cứ theo thời gian ghi nhận trên hệ thống thư điện tử hoặc căn cứ theo ngày ghi nhận trên hệ thống trong trường hợp nộp qua hệ thống dịch vụ công trực tuyến).
2. Các trường hợp không phải thực hiện thủ tục hành chính thông báo thực hiện khuyến mại khi khuyến mại theo các hình thức quy định tại khoản 8 Điều 92 Luật thương mại và các Điều 8, Điều 9, Điều 10, Điều 11, Điều 12, Điều 14 Nghị định này:
a) Thương nhân thực hiện các chương trình khuyến mại quy định tại khoản 1 Điều này có tổng giá trị giải thưởng, quà tặng dưới 100 triệu đồng;
b) Thương nhân chỉ thực hiện bán hàng và khuyến mại thông qua sàn giao dịch thương mại điện tử, website khuyến mại trực tuyến.
3. Thương nhân được lựa chọn một trong các cách thức thông báo sau:
a) Nộp 01 hồ sơ thông báo qua đường bưu điện đến các Sở Công Thương nơi tổ chức khuyến mại;
b) Nộp 01 hồ sơ thông báo trực tiếp tại trụ sở các Sở Công Thương nơi tổ chức khuyến mại;
c) Nộp 01 hồ sơ thông báo qua thư điện tử kèm chữ ký điện tử hoặc kèm bản scan Thông báo thực hiện khuyến mại có chữ ký và đóng dấu của thương nhân đến địa chỉ thư điện tử đã được các Sở Công Thương công bố;
d) Sử dụng hệ thống dịch vụ công trực tuyến do Sở Công Thương cung cấp.
..."
5. Những lý do Doanh nghiệp nên thường xuyên tặng quà cho Khách hàng?
1. Công cụ cạnh tranh
Ngày nay, trong nền kinh tế đầy áp lực cạnh tranh, mỗi doanh nghiệp không chỉ cạnh tranh nhau về sản phẩm, giá, phân phối, chiêu thị,…mà còn phải hơn nhau ở service customer (chăm sóc khách hàng). Khi mà có quá nhiều doanh nghiệp sản xuất cùng một loại mặt hàng, giá cả ngang nhau,…thì tại sao khách hàng phải chọn mua sản phẩm của bạn? Bởi vì khách hàng sẽ đánh giá cao những doanh nghiệp ân cần và nhiệt thành trong bán hàng, không những tiếp đón chu đáo, bán hàng nhanh nhẹn mà còn phải có “dịch vụ hậu mãi” tốt. Và quà tặng doanh nghiệp là một công cụ trong hậu mãi để tạo sự khác biệt cho doanh nghiệp của bạn, trở thành lý do khách hàng lựa chọn bạn.
2. Giữ mối quan hệ lâu dài
Giả sử, bạn đang bán hàng cho một khách hàng lớn nhưng một doanh nghiệp cạnh tranh khác cũng muốn có được khách hàng của bạn, họ sẽ tìm mọi cách để “chào giá” và cung cấp những khuyến mãi tốt hơn bạn. Trong trường hợp này, để tránh khách hàng của mình bị lôi kéo, bạn có thể giữ chân họ bằng một “mối quan hệ tốt đẹp”.
Trong quan niệm của đại đa số người Việt Nam, “tình nghĩa” chính là thứ gắn kết con người chặt chẽ nhất. Thay vì cố gắng “hạ giá” bất chấp lợi nhuận, bạn có thể lựa chọn một phương pháp tốt hơn là xây dựng mối quan hệ tốt đẹp bằng cách thường xuyên có quà tặng doanh nghiệp cho khách hàng của bạn vào các dịp Lễ, Tết hoặc khi họ mua sản phẩm ở một số lượng nhất định. Đặc biệt đừng quên cá nhân hóa mối quan hệ này bằng cách xem cách dữ liệu database để cập nhật ngày sinh, ngày kỉ niệm của họ để gửi quà tặng đúng lúc. Một doanh nghiệp tận tâm như thế thì khách hàng của bạn chắc chắn sẽ gắn bó lâu dài?
Xóa nhòa khoảng cách: Doanh nghiệp có thể gửi quà tặng cho khách hàng mà làm cho họ cảm thấy gần gũi ngay cả khi khoảng cách địa lý ngăn cách.
Rất có thể, bạn không phải là doanh nghiệp duy nhất khách hàng của bạn làm việc cùng, nhưng tặng quà có thể giúp bạn có được sự yêu thích của họ. Gửi một món quà chu đáo là cách hoàn hảo để phân biệt doanh nghiệp của bạn như là một đối tác ưu tiên.
3. Nhận diện thương hiệu:
làm thương hiệu luôn ngốn rất nhiều kinh phí cho doanh nghiệp. Phải làm đồng bộ và liên tục trên các kênh truyền thông. Tốn kém nhất có thể kể đến là quảng cáo truyền hình, banner áp phích, hoặc các phương tiện khác. Tuy nhiên, khi sử dụng quà tặng in logo để tặng khách hàng, đây cũng là cách khách hàng nhớ sâu thương hiệu của bạn, và vô tình quảng bá đến với những người họ tiếp xúc hàng ngày. Những vật phẩm nhỏ gọn như: móc khóa, ly sứ in logo, sổ da…được sử dụng thường xuyên.
Củng cố thương hiệu của doanh nghiệp: Những món quà trao đi là cách làm đối tượng được nhận cảm thấy thương hiệu của doanh nghiệp bạn là viết tắt của các mối quan hệ, chu đáo, và đi xa hơn nữa. Nhiều dịch vụ tặng quà của công ty cho phép xây dựng thương hiệu tùy biến, có nghĩa là biểu tượng kinh doanh của bạn đi kèm với sự ấm áp cảm nhận bởi người nhận.
Lời nhắc khách hàng nhớ đến bạn: Một món quà tặng in logo như ly, sổ tay, nón bảo hiểm,…sẽ được khách hàng của bạn sử dụng mỗi ngày và họ sẽ tiếp xúc thường xuyên với bộ nhận diện thương hiệu của bạn (logo, tên doanh nghiệp,…). So với việc bạn bỏ ra hàng trăm tỉ đồng quảng cáo trên TV nhắm đến hàng loạt đối tượng khác nhau, thì việc logo công ty bạn tiếp xúc hàng ngày với nhóm khách hàng đã từng mua sản phẩm của bạn rõ ràng có hiệu quả nhắc nhở lớn hơn rất nhiều.
4. Tri ân khách hàng:
Khi tặng quà cho khách, doanh nghiệp đã phần nào nói “lời cảm ơn” theo một cách hoàn toàn mới, dễ tạo thiện cảm và dễ gây ấn tượng. Ai cũng thích được nhận quà, vì những món quà giúp câu chuyện trở nên ngọt ngào hơn và ấm áp hơn. Và tất nhiên, cách tặng quà cho khách hàng cũng không kém phần quan trọng
5. Chi phí giá thành thấp:
so với các kênh quảng bá thương hiệu khác thì quảng bá bằng quà tặng doanh nghiệp tốn ít chi phí hơn nhiều. Vì thông tin thương hiệu được lưu giữ lâu, dễ gây ấn tượng và chi phí cho 1 phần quà thấp, giá thấp nhất từ 5k trở lên: móc khóa, bút bi quảng cáo,
6. Đa dạng, nhiều mẫu mã:
có thể nói ngành quà tặng rất phong phú về chủng loại, chúng tôi phân chia thành nhiều loại quà tặng doanh nghiệp: xem chi tiết tại Quà Tặng Thắng Lợi
Chung lại, sử dụng quà tặng doanh nghiệp hợp lý là cách thức mang lại ấn tượng thương hiệu dễ dàng nhất. Vậy nên, các doanh nghiệp nên chú trọng sử dụng quà tặng trong các chương trình marketing của mình. Giá thành và mẫu mã không phải là vấn đề quan trọng, chủ yếu là bạn phải nhận thấy tặng quà cho khách hàng mang lại rất nhiều lợi ích cho doanh nghiệp của mình
Với những lý do trên, hẳn bạn đã thấy được tầm quan trọng của Quà tặng doanh nghiệp trong kinh doanh, đặc biệt là trong việc duy trì và phát triển hệ thống khách hàng thân thiết. Quà tặng quan trọng nhưng tặng đúng lúc và lựa chọn quà phù hợp cũng quan trọng không kém, bạn hãy lưu ý để đạt được hiệu quả tiếp thị cao nhất.
Rất mong nhận được sự hợp tác!
Trân trọng./.
Bộ phận tư vấn pháp luật tư vấn pháp luật Thuế
