Mục lục bài viết

1. Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ nào?

Các báo cáo định kỳ đối với thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đã được quy định cụ thể trong Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, được ban hành theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023 như sau:

- Thành viên giao dịch cần phải gửi đến Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các loại báo cáo sau:

+ Báo cáo hàng tháng: Báo cáo về tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ theo mẫu được quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL kèm theo Quy chế này.

+ Báo cáo hàng quý về tài chính.

+ Báo cáo 06 tháng đầu năm gồm:

++ Báo cáo tài chính bán niên đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được cấp phép.

++ Báo cáo về tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được cấp phép.

+ Báo cáo hàng năm bao gồm:

++ Báo cáo về tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trong năm theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL kèm theo Quy chế này.

++ Báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được cấp phép.

++ Báo cáo về tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31/12 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được cấp phép.

- Đối với các thành viên giao dịch đặc biệt, họ cần phải gửi đến Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các loại báo cáo sau:

+ Báo cáo hàng tháng về tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ hàng tháng theo mẫu quy định tại Phụ lục 11/QCTVTPRL kèm theo Quy chế này.

+ Báo cáo hàng năm về tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trong năm theo mẫu quy định tại Phụ lục 11/QCTVTPRL kèm theo Quy chế này.

Theo quy định, các thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam các báo cáo định kỳ sau đây:

(1) Báo cáo hàng tháng: Báo cáo về tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL đi kèm Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được ban hành cùng với Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023.

(2) Báo cáo tài chính hàng quý;

(3) Báo cáo 6 tháng đầu năm:

   - Báo cáo tài chính nửa năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được phê duyệt;

   - Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được phê duyệt.

(4) Báo cáo hàng năm:

   - Báo cáo về tình hình hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ theo mẫu quy định tại Phụ lục 10/QCTVTPRL đi kèm Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được ban hành cùng với Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023.

   - Báo cáo tài chính hàng năm đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được phê duyệt;

   - Báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31/12 đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được phê duyệt.

 

2. Thời gian chốt số liệu báo cáo đối với thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ

Thời gian chốt số liệu báo cáo và thời hạn nộp báo cáo được quy định như sau theo Điều 22 Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, được ban hành cùng với Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023:

Thời gian chốt số liệu báo cáo và thời hạn nộp báo cáo tuân theo quy định tại Điều 40, điểm a và c của khoản 4 Quy chế thành viên của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam.

Đồng thời, theo Điều 40 Quy chế thành viên của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam, ban hành kèm theo Quyết định 01/QĐ-SGDVN năm 2022, thời gian chốt số liệu báo cáo được xác định như sau:

- Báo cáo tháng: tính từ ngày 01 đến ngày cuối cùng của tháng thuộc kỳ báo cáo.

- Báo cáo quý: tính từ ngày 01 của tháng đầu tiên thuộc kỳ báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng cuối cùng thuộc kỳ báo cáo.

- Báo cáo năm: tính từ ngày 01 tháng 01 đến hết ngày 31 tháng 12 của năm báo cáo, trừ trường hợp của báo cáo tài chính và tỉ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6 và 31/12.

Do đó, thời gian chốt số liệu báo cáo đối với các thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ được quy định như sau:

Ngoại trừ báo cáo tỉ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6 và 31/12, thời gian chốt số liệu báo cáo được xác định như sau:

- Báo cáo tháng: tính từ ngày 01 đến ngày cuối cùng của tháng trong kỳ báo cáo.

- Báo cáo quý: tính từ ngày 01 của tháng đầu tiên trong kỳ báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng cuối cùng trong kỳ báo cáo.

- Báo cáo năm: tính từ ngày 01 tháng 01 đến hết ngày 31 tháng 12 của năm báo cáo.

 

3. Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ gửi báo cáo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam thông qua hình thức nào?

Hình thức báo cáo được quy định theo Điều 23 của Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, kèm theo Quyết định 55/QĐ-SGDVN năm 2023, như sau: Thành viên thực hiện báo cáo theo quy định tại Điều 42 của Quy chế thành viên của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam.

Đồng thời, dựa trên Điều 42 của Quy chế thành viên của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam, ban hành kèm theo Quyết định 01/QĐ-SGDVN năm 2022, các điều sau được quy định:

- Thành viên gửi báo cáo và tài liệu công bố thông tin cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam dưới dạng dữ liệu điện tử thông qua hệ thống công bố thông tin điện tử của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam, tuân thủ quy định của Quy chế công bố thông tin tại Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam và công ty con.

- Trong trường hợp không thể gửi báo cáo hoặc thông tin công bố qua hệ thống công bố thông tin điện tử do những lý do không thể kiểm soát được (ví dụ: sự cố về mạng, máy chủ, không thể sử dụng chứng thư số...), thành viên phải gửi báo cáo và thông tin công bố dưới dạng văn bản giấy đến Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam, đồng thời gửi bản dữ liệu điện tử qua email đúng thời hạn quy định trong Quy chế này. Thành viên cần thông báo ngay cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam biết lý do không thể gửi báo cáo hoặc thông tin công bố qua hệ thống công bố thông tin điện tử để Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam hỗ trợ và giải quyết sự cố.

- Việc tạm hoãn báo cáo và công bố thông tin được thực hiện theo quy định tại Điều 8 của Thông tư số 96/2020/TT-BTC.

Do đó, theo quy định, thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ có thể chọn các hình thức sau để gửi báo cáo cho Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam:

(1) Sử dụng hình thức dữ liệu điện tử thông qua hệ thống công bố thông tin điện tử của Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam, tuân thủ quy định của Quy chế công bố thông tin tại Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam và công ty con.

(2) Trong trường hợp không thể gửi báo cáo qua hệ thống công bố thông tin điện tử do những lý do không thể kiểm soát được (như sự cố về hệ thống mạng, máy chủ, hoặc không thể sử dụng chứng thư số...), thành viên có thể gửi báo cáo dưới hình thức văn bản giấy tới Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam, đồng thời gửi bản dữ liệu điện tử qua email đúng thời hạn quy định.

 

4. Trách nhiệm của thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ

Theo Quy định của Khoản 2 Điều 11 trong Thông tư 30/2023/TT-BTC, các thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam phải chịu trách nhiệm:

- Tuân thủ mọi quy định tại Khoản 6 Điều 4 trong Thông tư 30/2023/TT-BTC trước khi đưa lệnh vào hệ thống giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ.

- Đảm bảo rằng họ và khách hàng của mình (nếu là thành viên giao dịch) có đủ tiền và trái phiếu trước khi thực hiện giao dịch, đồng thời kiểm tra tính hợp lệ và pháp lý của các lệnh giao dịch theo quy định của pháp luật.

- Đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin giao dịch trên hệ thống giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ.

- Lưu trữ và bảo mật tài khoản cũng như hồ sơ giao dịch của khách hàng theo quy định của pháp luật.

- Cung cấp thông tin liên quan đến tài khoản của họ và tài khoản của khách hàng khi được yêu cầu bởi cơ quan có thẩm quyền.

- Thực hiện việc báo cáo định kỳ, báo cáo về các sự kiện bất thường, và báo cáo theo yêu cầu theo quy định và Quy chế thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam.

Bài viết liên quan: Thẩm quyền quyết định chào bán trái phiếu riêng lẻ của công ty cổ phần

Trên đây là toàn bộ nội dung bài viết của Luật Minh Khuê liên quan đến vấn đề: Thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ phải gửi các báo cáo định kỳ nào? Luật Minh Khuê xin tiếp nhận yêu cầu tư vấn của quý khách hàng qua số hotline: 1900.6162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn. Xin trân trọng cảm ơn!