Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN online nhanh nhất

1. Đối tượng phải quyết toán thuế TNCN

Căn cứ theo quy định tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định về đối tượng sẽ phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Tổ chức và cá nhân trả thu nhập từ tiền lương và tiền công có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Nếu cá nhân có thu nhập từ tiền lương hoặc tiền công đã ký hợp đồng lao động tại một nơi trong thời gian từ 03 tháng trở lên, thì phải quyết toán thuế TNCN, kể cả khi làm việc không đủ 12 tháng trong năm.

- Nếu cá nhân là người lao động được chuyển từ tổ chức cũ đến tổ chức mới do sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, hoặc chuyển đổi loại hình doanh nghiệp thì cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức mới.

- Nếu cá nhân có thu nhập từ tiền lương hoặc tiền công tại một nơi trong thời gian từ 03 tháng trở lên và cũng có thu nhập vãng lai từ các nơi khác không quá 10 triệu đồng trong năm và đã khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10%, thì cũng phải quyết toán thuế TNCN.

- Nếu cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức trả thu nhập, nhưng sau đó cá nhân quyết định tự trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế, thì tổ chức trả thu nhập không điều chỉnh lại quyết toán thuế TNCN của mình. Thay vào đó, tổ chức sẽ cấp chứng từ khấu trừ thuế và ghi chú ở dưới cùng bên trái chứng từ về việc công ty đã quyết toán thuế TNCN thay cho cá nhân (theo ủy quyền) và cho biết số thứ tự của Phụ lục Bảng kê 05-1/BK-TNCN.

Tổ chức và cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công đều phải khai quyết toán thuế TNCN, bao gồm cả trường hợp có khấu trừ thuế hoặc không có khấu trừ thuế và tổ chức cũng phải quyết toán thuế TNCN thay cho cá nhân nếu được ủy quyền. Nếu số thuế phải nộp thêm của cá nhân sau quyết toán là từ 50.000 đồng trở xuống và thuộc diện được miễn thuế, thì tổ chức trả thu nhập vẫn phải khai báo và nộp thuế cho nhà nước. 

2. Các đối tượng không phải quyết toán thuế TNCN

Bên cạnh các trường hợp cá nhân không phải quyết toán thuế TNCN năm 2022 khi trực tiếp quyết toán với Cơ quan Thuế như đã nêu ở trên, đối với tổ chức và cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công, cũng có một số quy định tương tự:

- Trường hợp tổ chức không phát sinh trả thu nhập thì không phải khai quyết toán thuế TNCN. Điều này có nghĩa là, nếu tổ chức không có nhân viên hoặc nhân viên của tổ chức đều đã quyết toán thuế TNCN đầy đủ thì tổ chức không cần phải khai báo và nộp thuế TNCN năm 2022.

- Các cá nhân, tổ chức trả thu nhập từ tiền lương, tiền công phải thực hiện khai thuế và nộp thuế đầy đủ. Tuy nhiên, nếu các tổ chức, cá nhân này đã được khấu trừ thuế TNCN theo quy định thì không cần phải quyết toán thuế TNCN trong trường hợp thu nhập này.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng các quy định về thuế TNCN có thể thay đổi và cập nhật từng năm, do đó, các cá nhân và tổ chức nên thường xuyên cập nhật thông tin mới nhất về quy định thuế TNCN để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh bị phạt vi phạm.

- Đối với cá nhân, tổ chức nhận thu nhập từ bảo hiểm y tế Cá nhân, tổ chức nhận thu nhập từ bảo hiểm y tế được khấu trừ thuế TNCN theo mức 5% và không phải quyết toán thuế TNCN đối với phần thu nhập này.

- Đối với cá nhân, tổ chức nhận thu nhập từ chứng khoán Cá nhân, tổ chức nhận thu nhập từ chứng khoán được khấu trừ thuế TNCN theo mức 0,1% đối với giá trị giao dịch và không phải quyết toán thuế TNCN đối với phần thu nhập này.

- Đối với cá nhân, tổ chức có thu nhập từ cho thuê tài sản Cá nhân, tổ chức có thu nhập từ cho thuê tài sản được khấu trừ thuế TNCN theo mức 10% và không phải quyết toán thuế TNCN đối với phần thu nhập này.

- Đối với cá nhân, tổ chức có thu nhập từ tiền lãi tiết kiệm, khoản tiền gửi tại tổ chức tín dụng Cá nhân, tổ chức có thu nhập từ tiền lãi tiết kiệm, khoản tiền gửi tại tổ chức tín dụng được khấu trừ thuế TNCN theo mức 5% và không phải quyết toán thuế TNCN đối với phần thu nhập này.

- Đối với cá nhân, tổ chức có thu nhập từ chuyển nhượng tài sản Cá nhân, tổ chức có thu nhập từ chuyển nhượng tài sản sẽ được tính thuế TNCN theo quy định chung của pháp luật về thuế. Tuy nhiên, nếu khoản thuế phải nộp bằng hoặc nhỏ hơn 50.000 đồng thì cá nhân, tổ chức này không phải quyết toán thuế TNCN và không phải nộp bảng kê khai quyết toán thuế TNCN.

- Đối với cá nhân, tổ chức không có thu nhập Cá nhân, tổ chức không có thu nhập trong năm không phải nộp bảng kê khai quyết toán thuế TNCN.

3. Cách để cá nhân tự quyết toán thuế TNCN online nhanh nhất

Để tự quyết toán thuế TNCN online nhanh nhất, cá nhân có thể truy cập vào trang web của Cục Thuế hoặc các trang web được ủy quyền của Cục Thuế để đăng ký tài khoản cá nhân và bắt đầu quyết toán. Sau đây là hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện:

Bước 1: Truy cập vào trang web của Cục Thuế hoặc các trang web được ủy quyền của Cục Thuế. Tại đây, quý khách hàng sẽ thấy một số tùy chọn quyết toán thuế, hãy chọn "Quyết toán thuế TNCN".

Bước 2: Đăng nhập vào tài khoản cá nhân của mình. Nếu chưa có tài khoản, quý khách hàng có thể đăng ký tài khoản mới.

Bước 3: Điền đầy đủ thông tin vào mẫu quyết toán thuế TNCN. Quý khách hàng cần cung cấp thông tin về thu nhập của mình, các khoản giảm trừ thuế, các khoản giảm trừ gia cảnh và các thông tin khác được yêu cầu.

Bước 4: Sau khi điền đầy đủ thông tin, hệ thống sẽ tính toán số tiền thuế TNCN mà quý khách hàng cần phải nộp hoặc được hoàn trả.

Bước 5: Nếu số tiền thuế TNCN cần nộp là dương, quý khách hàng có thể thanh toán trực tuyến bằng thẻ ngân hàng hoặc chuyển khoản. Nếu số tiền thuế TNCN cần hoàn trả là dương, quý khách hàng cần cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng của mình để nhận được khoản tiền hoàn trả.

Bước 6: Sau khi hoàn thành quyết toán, quý khách hàng sẽ nhận được biên nhận quyết toán thuế TNCN và các thông báo khác liên quan đến quyết toán.

Các quy định và thủ tục quyết toán thuế TNCN có thể thay đổi từng năm, vì vậy quý khách nên thường xuyên cập nhật thông tin mới nhất trên trang web của Cục Thuế hoặc các trang web được ủy quyền của Cục Thuế để đảm bảo quyết toán được đúng quy định và đầy đủ.

Nếu cá nhân không thể quyết toán thuế TNCN online, họ có thể chọn các hình thức khác để nộp thuế, bao gồm:

- Quyết toán thuế TNCN tại Cục Thuế Quận/Huyện: Cá nhân có thể đến trực tiếp Cục Thuế Quận/Huyện nơi mình đăng ký hộ khẩu hoặc cư trú để khai báo, nộp thuế và nhận lại Giấy nộp tiền. Sau khi nộp thuế, Cục Thuế sẽ cấp Giấy nộp tiền cho cá nhân làm căn cứ để đóng tiền tại Ngân hàng.

- Quyết toán thuế TNCN qua đại lý thuế: Cá nhân có thể chọn một đại lý thuế đăng ký để họ giúp quyết toán thuế TNCN. Trong trường hợp này, cá nhân sẽ cung cấp các thông tin cần thiết và đại lý thuế sẽ giúp đỡ và nộp thuế cho họ. Sau khi nộp thuế, đại lý thuế sẽ cung cấp cho cá nhân một biên nhận nộp thuế để xác nhận tiền đã được nộp.

- Quyết toán thuế TNCN qua bưu điện: Cá nhân cũng có thể quyết toán thuế TNCN thông qua dịch vụ bưu điện của Việt Nam. Để thực hiện quyết toán thuế TNCN qua bưu điện, cá nhân cần chuẩn bị đầy đủ giấy tờ và hồ sơ cần thiết, bao gồm Giấy tờ đăng ký kinh doanh, hóa đơn tài khoản tiền điện, nước và các giấy tờ khác liên quan đến thuế TNCN. Sau khi chuẩn bị đầy đủ giấy tờ, cá nhân cần gửi chúng đến Trung tâm Thuế Quận/Huyện mà mình đăng ký để được giải quyết.

Quyết toán thuế TNCN là một hoạt động quan trọng đối với mỗi cá nhân, đảm bảo việc nộp thuế đầy đủ, đúng hạn và tránh những rủi ro pháp lý. Việc quyết toán thuế TNCN cũng giúp cá nhân hiểu rõ hơn về quy định thuế của pháp luật và phát triển nghề nghiệp, tài chính cá nhân một cách bền vững.

Trên đây là nội dung tư vấn mà công ty Luật Minh Khuê muốn gửi tới quý khách hàng. Nếu quý khách hàng có bất kỳ vướng mắc hay câu hỏi pháp lý khác thì vui lòng liên hệ Tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến qua số hotline: 1900.6162 để được hỗ trợ và giải đáp thắc mắc kịp thời. Xin trân trọng cảm ơn sự hợp tác của quý khách hàng.