Các loại phí khấu trừ từ tài khoản bảo hiểm hưu trí theo quy định

1. Quy định về tài khoản bảo hiểm hưu trí

Theo khoản 1 Điều 13 Thông tư 115/2013/TT-BTC, tài khoản bảo hiểm hưu trí được định nghĩa là tập hợp các khoản phí bảo hiểm mà người tham gia bảo hiểm đã đóng sau khi trừ đi phí ban đầu. Tài khoản này được doanh nghiệp bảo hiểm mở, theo dõi, và quản lý tách bạch cho từng người được bảo hiểm.

Đặc biệt, bảo hiểm hưu trí được xác định như một sản phẩm bảo hiểm nhân thọ do doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện. Mục tiêu chính của bảo hiểm hưu trí là cung cấp thu nhập bổ sung cho người được bảo hiểm khi họ đạt đến tuổi lao động và không còn có khả năng lao động.

Thông tư quy định rõ ràng về cách tổ chức và quản lý tài khoản bảo hiểm hưu trí. Nó đảm bảo tính minh bạch và sự tách bạch trong việc theo dõi các khoản phí bảo hiểm từ mỗi người tham gia, giúp quản lý một cách hiệu quả.

Bảo hiểm hưu trí được chia thành hai loại chính là bảo hiểm hưu trí cho từng cá nhân và bảo hiểm hưu trí cho nhóm người lao động. Điều này thể hiện sự đa dạng và linh hoạt trong việc cung cấp sản phẩm bảo hiểm hưu trí để đáp ứng nhu cầu khác nhau của cá nhân và tập thể người lao động.

2. Các loại phí khấu trừ từ tài khoản bảo hiểm hưu trí theo quy định

Theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 8 của Thông tư 115/2013/TT-BTC, có các loại phí sau đây sẽ được khấu trừ từ tài khoản bảo hiểm hưu trí:

- Phí bảo hiểm rủi ro:

+ Đây là khoản phí đối với quyền lợi bảo hiểm rủi ro theo cam kết tại hợp đồng bảo hiểm.

+ Doanh nghiệp bảo hiểm có quyền lựa chọn bảng tỷ lệ tử vong và bảng tỷ lệ thương tật toàn bộ vĩnh viễn để tính phí bảo hiểm rủi ro.

+ Tỷ lệ tử vong không cao hơn quy định tại bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 và tỷ lệ thương tật không cao hơn 10% bảng tỷ lệ tử vong CSO 1980 theo Phụ lục I của Thông tư 115/2013/TT-BTC.

- Phí quản lý hợp đồng bảo hiểm: Đây là khoản phí để bù đắp chi phí duy trì hợp đồng và cung cấp thông tin liên quan đến hợp đồng cho bên mua bảo hiểm.

​- Khoản phí này được sử dụng để chi trả cho các hoạt động quản lý quỹ hưu trí tự nguyện, với mức tối đa không quá 2% giá trị tài sản đầu tư của quỹ trong năm.

- Phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí:

+ Là khoản phí phải trả khi bên mua bảo hiểm chuyển giao tài khoản bảo hiểm hưu trí từ doanh nghiệp bảo hiểm hiện tại sang doanh nghiệp bảo hiểm mới.

+ Mức phí chuyển tài khoản giảm dần theo thời gian: không quá 5% giá trị tài khoản chuyển giao cho năm đầu tiên, không quá 4% cho năm thứ 2, không quá 3% cho năm thứ 3, không quá 2% cho năm thứ 4, và từ năm thứ 5 trở đi không quá 1%.

​- Nếu có các loại phí khác, chúng phải được Bộ Tài Chính chấp thuận bằng văn bản.

3. Trường hợp được rút trước tài khoản bảo hiểm hưu trí 

Theo Điều 14 của Thông tư 115/2013/TT-BTC (được bổ sung bởi Khoản 2 Điều 1 Thông tư 130/2015/TT-BTC), người được bảo hiểm có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm rút trước một phần hoặc toàn bộ giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí trong các trường hợp sau đây:

- Người được bảo hiểm bị suy giảm khả năng lao động 61% trở lên:

Theo quy định của pháp luật, nếu người được bảo hiểm mắc phải suy giảm khả năng lao động với mức độ 61% trở lên, anh/chị có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm rút trước một phần hoặc toàn bộ giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí.

- Người được bảo hiểm mắc bệnh hiểm nghèo:

Trường hợp người được bảo hiểm mắc bệnh hiểm nghèo theo quy định của pháp luật, anh/chị cũng có quyền yêu cầu rút trước tài khoản bảo hiểm hưu trí để sử dụng cho việc điều trị và chăm sóc sức khỏe.

- Người được bảo hiểm là công dân Việt Nam định cư hợp pháp tại nước ngoài:

Trong trường hợp người được bảo hiểm là công dân Việt Nam và được cơ quan có thẩm quyền cho phép định cư hợp pháp tại nước ngoài, anh/chị cũng được phép yêu cầu rút trước tài khoản bảo hiểm hưu trí.

Những quy định này mang lại sự linh hoạt và hỗ trợ cho người được bảo hiểm trong việc sử dụng tài khoản bảo hiểm hưu trí theo nhu cầu và tình trạng sức khỏe cụ thể của họ.

4. Quy định về chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí

Khi người được bảo hiểm chấm dứt hợp đồng lao động hoặc mất việc và không còn là thành viên của hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm, người được bảo hiểm có quyền thực hiện các hành động sau:

- Chuyển giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí từ hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí cá nhân:

+ Người được bảo hiểm có quyền chuyển giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí từ hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí cá nhân tại cùng một doanh nghiệp bảo hiểm. Quá trình này được thực hiện dựa trên văn bản xác nhận đóng phí của bên mua bảo hiểm và văn bản đề nghị chuyển tài khoản từ người được bảo hiểm.

+ Doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm chuyển tài khoản theo yêu cầu của người được bảo hiểm mà không được thu phí chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí.

- Chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm của doanh nghiệp mới:

+ Trong thời hạn 05 (năm) ngày làm việc kể từ ngày nhận được yêu cầu chuyển tài khoản bảo hiểm hưu trí, người được bảo hiểm có quyền chuyển sang hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm tại doanh nghiệp bảo hiểm mới.

+ Bằng chứng chứng minh người được bảo hiểm không tiếp tục tham gia hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm tại doanh nghiệp cũ và là thành viên của hợp đồng bảo hiểm hưu trí nhóm mới cũng phải được cung cấp trong khoảng thời gian trên.

+ Doanh nghiệp bảo hiểm cũ có trách nhiệm chuyển toàn bộ giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy đến thời điểm nhận được yêu cầu chuyển tài khoản sang doanh nghiệp bảo hiểm mới, sau khi trừ đi phí chuyển tài khoản (nếu có).

5. Quy định về tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí

Theo Điều 16 của Thông tư 115/2013/TT-BTC, quy định về tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí như sau:

​- Bên mua bảo hiểm và doanh nghiệp bảo hiểm có thể thỏa thuận về việc tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí khi bên mua bảo hiểm không có khả năng đóng phí bảo hiểm.

​- Trong thời gian tạm thời đóng tài khoản bảo hiểm hưu trí, doanh nghiệp bảo hiểm không được phép tính bất kỳ khoản phí nào cho bên mua bảo hiểm.

​- Giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí được tích lũy theo tỷ suất đầu tư mà doanh nghiệp bảo hiểm công bố hàng năm, theo thỏa thuận tại hợp đồng bảo hiểm.

​- Trong thời gian tạm thời đóng tài khoản, doanh nghiệp bảo hiểm không có nghĩa vụ chi trả quyền lợi bảo hiểm, trừ trường hợp:

+ Chi trả quyền lợi hưu trí định kỳ khi người được bảo hiểm đạt đến độ tuổi nhất định.

+ Chi trả toàn bộ giá trị tài khoản bảo hiểm hưu trí tích lũy đến thời điểm người được bảo hiểm tử vong hoặc thương tật toàn bộ vĩnh viễn.

​- Bên mua bảo hiểm có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm khôi phục lại tài khoản bảo hiểm hưu trí và tiếp tục đóng phí bảo hiểm khi có khả năng.

Quy định này nhằm đảm bảo tính linh hoạt trong quản lý tài khoản bảo hiểm hưu trí, giúp bảo vệ quyền lợi của người được bảo hiểm trong trường hợp khó khăn tài chính, đồng thời giữ cho quá trình tích lũy giá trị tài khoản hưu trí không bị gián đoạn quá mức.

Quý khách có nhu cầu xem thêm bài viết sau: Hưởng bảo hiểm hưu trí khi công ty giải thể ?

Nếu quý khách hàng đang gặp phải bất kỳ vấn đề pháp lý nào hoặc có câu hỏi cần được giải đáp, xin vui lòng không ngần ngại liên hệ với chúng tôi thông qua Tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến qua số hotline 1900.6162. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng lắng nghe và cung cấp sự tư vấn chuyên nghiệp để giúp quý khách giải quyết mọi vấn đề một cách hiệu quả và đúng luật. Ngoài ra, quý khách hàng cũng có thể gửi yêu cầu chi tiết qua email: lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ và giải đáp mọi thắc mắc một cách nhanh chóng. Chúng tôi cam kết đáp ứng mọi yêu cầu của quý khách hàng một cách chu đáo và chất lượng.