Công ty quản lý quỹ có phải thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ?

1. Công ty quản lý quỹ có phải thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ hay không?

Công ty quản lý quỹ, theo quy định tại khoản 1 Điều 6 của Thông tư 99/2020/TT-BTC về kiểm soát nội bộ, thường phải thiết lập một bộ phận kiểm soát nội bộ để đảm bảo hoạt động của mình tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn về quản lý và vận hành.

Việc thành lập một bộ phận kiểm soát nội bộ là một phần quan trọng của quy trình quản lý rủi ro và giám sát nội bộ trong các tổ chức tài chính như công ty quản lý quỹ. Bộ phận này thường được đặt dưới sự chỉ đạo của Ban điều hành và có trách nhiệm giám sát và đánh giá các hoạt động của công ty từ góc độ nội bộ.

Một trong những nhiệm vụ chính của bộ phận kiểm soát nội bộ là thiết lập và thực hiện các chính sách, quy trình và quy định nội bộ liên quan đến việc kiểm soát rủi ro, phòng tránh gian lận và tuân thủ các quy định pháp luật. Họ cũng có trách nhiệm theo dõi và đánh giá hiệu quả của các biện pháp kiểm soát nội bộ và đề xuất cải thiện nếu cần thiết.

Ngoài ra, bộ phận kiểm soát nội bộ thường tham gia vào việc phân tích các rủi ro mới xuất hiện và đề xuất các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong quá trình quản lý quỹ. Họ cũng thường là người chịu trách nhiệm liên lạc với các cơ quan giám sát và đảm bảo rằng công ty tuân thủ tất cả các quy định và yêu cầu pháp lý.

Như vậy thì việc thành lập bộ phận kiểm soát nội bộ là một phần không thể thiếu trong quá trình quản lý rủi ro và giám sát nội bộ của công ty quản lý quỹ. Điều này giúp đảm bảo tính chính xác, minh bạch và tuân thủ các quy định pháp luật, từ đó tạo ra một môi trường hoạt động ổn định và đáng tin cậy cho các nhà đầu tư và các bên liên quan.

2. Quy định về trách nhiệm của bộ phận kiểm soát nội bộ trong công ty quản lý quỹ

Bộ phận kiểm soát nội bộ trong một công ty quản lý quỹ đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch, tuân thủ pháp luật và quản lý hiệu quả các hoạt động của công ty. Dưới đây là một số trách nhiệm chính mà bộ phận này thường phải đảm nhận, dựa trên những quy định tại khoản 2 Điều 6 của Thông tư 99/2020/TT-BTC:

- Giám sát tuân thủ các quy định pháp luật và quy định nội bộ của công ty: Bộ phận kiểm soát nội bộ phải liên tục theo dõi và đánh giá việc thực thi các quy định pháp luật cũng như các chính sách, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của công ty. Họ phải đảm bảo rằng mọi hoạt động đều tuân thủ đúng quy định và không vi phạm pháp luật.

- Giám sát việc phân cấp và ủy quyền: Bộ phận này phải đảm bảo rằng cơ chế phân cấp và ủy quyền trong công ty được thực hiện một cách rõ ràng, minh bạch và không tạo ra xung đột lợi ích. Họ phải đảm bảo rằng mỗi cá nhân chỉ đảm nhiệm một vị trí, một nhiệm vụ cụ thể mà không có mâu thuẫn hoặc chồng chéo nhiệm vụ với các vị trí khác.

- Tham gia xây dựng và giám sát việc thực hiện chính sách, quy chế, quy trình nội bộ: Bộ phận kiểm soát nội bộ phải có vai trò hỗ trợ trong việc xây dựng và thực hiện các chính sách, quy chế, quy trình nội bộ của công ty. Họ phải đảm bảo rằng các quy định này không chỉ ngăn chặn xung đột lợi ích mà còn tuân thủ đạo đức nghề nghiệp và bảo vệ lợi ích của công ty và các bên liên quan.

- Tham gia vào quản trị rủi ro: Bộ phận kiểm soát nội bộ cần tham gia vào việc xây dựng và thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro của công ty và của khách hàng ủy thác. Họ phải nhận diện và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, thiết lập hạn mức đầu tư và đề xuất biện pháp ngăn ngừa và quản lý rủi ro một cách hiệu quả.

- Giám sát tài chính và thông tin: Bộ phận này phải đảm bảo rằng giá trị tài sản của công ty và của khách hàng ủy thác được quản lý một cách an toàn và hiệu quả. Họ phải đảm bảo rằng các báo cáo tài chính và thông tin khác của công ty được lập trung thực, chính xác và kịp thời.

- Giải quyết tranh chấp: Bộ phận kiểm soát nội bộ cũng cần tham gia vào việc giải quyết và xử lý các tranh chấp, khiếu kiện từ khách hàng, đối tác khi cần thiết, đồng thời phải có các phương án dự phòng để khắc phục hậu quả khi có sự cố xảy ra.

- Thực hiện kiểm toán nội bộ: Trong trường hợp công ty quản lý quỹ không thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ, bộ phận kiểm soát nội bộ phải thực hiện chức năng này. Điều này bao gồm việc đánh giá, kiểm tra và xác nhận tính minh bạch và chính xác của các hoạt động, dữ liệu và thông tin nội bộ của công ty.

Như vậy  bộ phận kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính minh bạch, tuân thủ pháp luật và quản lý hiệu quả các hoạt động của công ty quản lý quỹ. Bằng cách thực hiện những trách nhiệm trên, họ giúp tạo ra một môi trường kinh doanh ổn định, đáng tin cậy và phát triển bền vững cho công ty và các bên liên quan.

3. Muốn trở thành nhân sự trong bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ thì cá nhân phải đáp ứng những điều kiện gì?

Để trở thành nhân sự trong bộ phận kiểm soát nội bộ của một công ty quản lý quỹ, cá nhân cần phải đáp ứng một loạt các điều kiện và tiêu chuẩn nghiêm ngặt theo quy định tại khoản 3 Điều 6 của Thông tư 99/2020/TT-BTC. Dưới đây là một phân tích chi tiết về những yêu cầu và điều kiện cụ thể mà một ứng viên phải đáp ứng:

- Không bị truy cứu trách nhiệm hình sự hoặc chấp hành hình phạt tù hoặc bị cấm hành nghề chứng khoán: Điều này đảm bảo rằng ứng viên không có lịch sử phạm tội hoặc vi phạm pháp luật liên quan đến lĩnh vực tài chính, chứng khoán.

- Không bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán trong thời hạn 06 tháng gần nhất: Điều này đảm bảo rằng ứng viên không có lịch sử vi phạm các quy định và luật pháp trong lĩnh vực chứng khoán gần đây. Việc không bị truy cứu trách nhiệm hình sự, không chấp hành hình phạt tù, và không bị cấm hành nghề chứng khoán là một yêu cầu cực kỳ quan trọng đối với những người muốn gia nhập vào bộ phận kiểm soát nội bộ của một công ty quản lý quỹ. Điều này không chỉ là một tiêu chuẩn pháp lý mà còn là một yếu tố quyết định về tính chuyên nghiệp và đạo đức của ứng viên.

- Có chứng chỉ hành nghề quản lý tài sản hoặc các chứng chỉ quốc tế liên quan: Ứng viên cần phải có các chứng chỉ hành nghề phù hợp như chứng chỉ quản lý tài sản, chứng chỉ phân tích đầu tư CFA hoặc CIIA, hoặc các chứng chỉ khác có liên quan.

- Có kinh nghiệm làm việc tối thiểu 02 năm trong các lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán hoặc kiểm toán: Điều này đảm bảo rằng ứng viên có kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn trong lĩnh vực tài chính và quản lý rủi ro.

- Không phải là người có liên quan của thành viên Ban điều hành: Điều này đảm bảo tính độc lập và khách quan của nhân sự trong bộ phận kiểm soát nội bộ, tránh việc có những ảnh hưởng không mong muốn từ các thành viên Ban điều hành.

- Không được kiêm nhiệm làm việc tại các bộ phận nghiệp vụ liên quan trực tiếp tới hoạt động kinh doanh chứng khoán được cấp phép: Điều này đảm bảo rằng nhân sự trong bộ phận kiểm soát nội bộ không bị ảnh hưởng bởi các xung đột lợi ích và có thể hoạt động độc lập và khách quan.

Như vậy thì quản lý quỹ không chỉ đòi hỏi kiến thức chuyên môn sâu rộng mà còn phải tuân thủ các tiêu chuẩn nghiêm ngặt về đạo đức nghề nghiệp, tính minh bạch và khách quan. Điều này giúp đảm bảo rằng công ty hoạt động theo cách hợp pháp, minh bạch và đáng tin cậy, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của ngành công nghiệp tài chính và chứng khoán.

Nếu như các bạn còn có những vướng mắc vui lòng liên hệ với chúng tôi thông qua số điện thoại tư vấn của tổng đài 19006162 hoặc lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ chi tiết

Tham khảo thêm bài viết sau đây: Nghĩa vụ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán được quy định như thế nào?