Mục lục bài viết

1. Nhà đầu tư thuộc đối tượng công bố thông tin

Theo quy định tại Điều 3 Thông tư 96/2020/TT-BTC thì nhà đầu tư được xem là người công bố thông tin trong các trường hợp sau:

- Bao gồm cả nhân viên nội bộ của công ty niêm yết, các nhân viên nội bộ của quỹ đầu tư công cộng và công ty môi giới chứng khoán công cộng, theo quy định tại khoản 45 Điều 4 của Luật Chứng khoán, cùng với những cá nhân có liên quan đến nhân viên nội bộ đó.

- Ngoài ra, bao gồm các cổ đông lớn và nhóm cá nhân có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số lượng cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty niêm yết, cũng như những nhà đầu tư và nhóm cá nhân có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số lượng chứng chỉ quỹ của quỹ đầu tư đóng.

- Cuối cùng, cổ đông sáng lập cũng được xem là nhà đầu tư trong thời gian mà việc chuyển nhượng cổ phiếu của công ty niêm yết hoặc công ty môi giới chứng khoán công cộng bị hạn chế

- Bao gồm nhóm nhà đầu tư nước ngoài có liên quan, sở hữu từ 5% trở lên số lượng cổ phiếu có quyền biểu quyết của một tổ chức phát hành cụ thể, hoặc từ 5% trở lên số lượng chứng chỉ quỹ của một quỹ đóng cụ thể.

- Bên cạnh đó, cổ đông và nhóm cá nhân có liên quan, mua vào với mục đích sở hữu từ 5% trở lên số lượng cổ phiếu có quyền biểu quyết của công ty niêm yết; cũng như nhà đầu tư hoặc nhóm cá nhân có liên quan, mua vào với mục đích sở hữu từ 5% trở lên số lượng chứng chỉ quỹ của một quỹ đóng cụ thể.

- Ngoài ra, các tổ chức và cá nhân thực hiện chào mua công khai cổ phiếu của công ty niêm yết, chứng chỉ quỹ của một quỹ đầu tư mục tiêu; cũng như công ty mục tiêu và công ty quản lý quỹ đầu tư mục tiêu đều được coi là nhà đầu tư và có trách nhiệm công bố thông tin.

 

2. Nguyên tắc công bố thông tin

Theo quy định tại Điều 4 Thông tư 96/2020/TT-BTC quy định về nguyên tắc công bố thông tin cụ thể như sau:

- Quy định về công bố thông tin yêu cầu sự đầy đủ, chính xác và kịp thời, tuân thủ theo quy định của pháp luật. Các thông tin cá nhân cần được công bố gồm:

+ Thông tin cá nhân cơ bản: Bao gồm số căn cước công dân, chứng minh nhân dân, chứng minh quân nhân, hộ chiếu còn hiệu lực. Đây là những thông tin nhận dạng quan trọng để xác định danh tính cá nhân.

+ Thông tin liên lạc: Bao gồm địa chỉ liên lạc, địa chỉ thường trú, số điện thoại, số fax và địa chỉ thư điện tử. Các thông tin này giúp thiết lập và duy trì một kênh giao tiếp hiệu quả với cá nhân hoặc tổ chức liên quan.

+ Thông tin tài chính: Bao gồm số tài khoản giao dịch chứng khoán, số tài khoản lưu ký chứng khoán và số tài khoản ngân hàng. Các thông tin này liên quan đến việc quản lý tài sản và thực hiện các giao dịch tài chính.

+ Thông tin nhà đầu tư nước ngoài: Bao gồm mã số giao dịch của nhà đầu tư nước ngoài và tổ chức kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ. Việc công bố thông tin này chỉ được thực hiện sau khi nhận được sự đồng ý từ cá nhân hoặc tổ chức liên quan.

- Người công bố thông tin phải chịu trách nhiệm tuân thủ quy định của pháp luật liên quan đến nội dung thông tin được công bố. Trong trường hợp có sự thay đổi về nội dung thông tin đã được công bố trước đó, người công bố thông tin phải đảm bảo việc công bố kịp thời, bao gồm cung cấp đầy đủ nội dung thay đổi cùng với lý do rõ ràng về việc thay đổi đó so với thông tin đã được công bố trước đó. Điều này nhấn mạnh việc đảm bảo tính trung thực và minh bạch trong việc công bố thông tin, đồng thời tôn trọng và tuân thủ quy định pháp luật. Qua đó, người công bố thông tin chịu trách nhiệm trách nhiệm đối với sự thay đổi và công bố thông tin mới, mang lại sự tin cậy và đáng tin cậy cho các bên liên quan

- Các đối tượng theo quy định, khi tiến hành công bố thông tin, có trách nhiệm thông báo cùng lúc cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán nơi chứng khoán được niêm yết và đăng ký giao dịch. Thông báo này phải chứa đầy đủ nội dung thông tin công bố theo quy định. Trong trường hợp thông tin công bố bao gồm các thông tin cá nhân theo quy định và các đối tượng công bố thông tin không đồng ý công khai các thông tin này, họ phải gửi hai bản tài liệu cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán.

Một bản gồm đầy đủ thông tin cá nhân và một bản không bao gồm thông tin cá nhân, nhằm cho phép Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán thực hiện công khai thông tin. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thông báo và công khai đầy đủ, cũng như tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đối với công bố thông tin. Đồng thời, nó cũng nhằm bảo vệ thông tin cá nhân của các đối tượng liên quan và đảm bảo tính minh bạch trong quá trình công bố thông tin.

- Quá trình công bố thông tin của tổ chức phải được thực hiện bởi người đại diện theo quy định của pháp luật hoặc bởi người được ủy quyền công bố thông tin. Trong khi đó, việc công bố thông tin của cá nhân có thể do chính cá nhân đó thực hiện hoặc ủy quyền cho tổ chức hoặc cá nhân khác thực hiện. Cách thức thực hiện công bố thông tin được quy định cụ thể tại Điều 6 của Thông tư này.

Điều này nhấn mạnh sự quan trọng của người đại diện hoặc người được ủy quyền trong việc công bố thông tin của tổ chức. Đồng thời, cho phép cá nhân tự thực hiện công bố thông tin hoặc ủy quyền cho người hoặc tổ chức khác thực hiện. Quy định cụ thể về quá trình công bố thông tin giúp đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật trong quá trình công bố thông tin

- Các đối tượng công bố thông tin có trách nhiệm quản lý và bảo quản thông tin đã công bố theo quy định của Thông tư này với các điều khoản sau:

+ Các thông tin được công bố định kỳ và thông tin liên quan đến việc đăng ký công ty đại chúng phải được lưu giữ dưới dạng văn bản (nếu có) và dữ liệu điện tử ít nhất trong khoảng thời gian 10 năm. Các thông tin này phải được bảo quản và truy cập được trên trang thông tin điện tử của đối tượng công bố thông tin trong ít nhất 05 năm.

+ Các thông tin công bố đặc biệt, yêu cầu bởi các tổ chức hoặc hoạt động khác phải được lưu giữ và có khả năng truy cập trên trang thông tin điện tử của đối tượng công bố thông tin trong ít nhất 05 năm.

Quy định này nhằm đảm bảo việc lưu giữ và tiếp cận thông tin công bố một cách bền vững và dễ dàng. Đối tượng công bố thông tin phải đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật trong việc bảo quản và cung cấp thông tin công bố cho các bên liên quan.

 

3. Các phương tiện báo cáo và công bố thông tin

Theo quy định tại Điều 7 Thông tư 96/2020/TT-BTC thì các phương tiện báo cáo và công bố thông tin được sử dụng bao gồm:

- Trang thông tin điện tử (website) của tổ chức: Tổ chức đó sở hữu và vận hành một trang thông tin điện tử riêng, trên đó công bố thông tin liên quan đến hoạt động và tình hình của tổ chức. Trang thông tin điện tử này cung cấp một kênh truyền thông quan trọng để cung cấp thông tin đến cộng đồng và các bên liên quan.

- Hệ thống công bố thông tin của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước quản lý một hệ thống chuyên dụng để công bố thông tin về các sự kiện, thông tin công ty, báo cáo tài chính và các thông tin khác của các tổ chức và cá nhân liên quan đến thị trường chứng khoán. Hệ thống này đảm bảo tính minh bạch và tiếp cận thông tin cho công chúng và nhà đầu tư.

- Trang thông tin điện tử của Sở giao dịch chứng khoán và các phương tiện công bố thông tin khác theo Quy chế của Sở giao dịch chứng khoán: Sở giao dịch chứng khoán và các cơ quan quản lý chứng khoán khác có trang thông tin điện tử riêng để công bố thông tin về danh mục, giao dịch, chỉ số thị trường và các thông tin liên quan đến hoạt động giao dịch chứng khoán.

- Trang thông tin điện tử của Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam: Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam có một trang thông tin điện tử đặc biệt để cung cấp thông tin về lưu ký, bù trừ và quản lý chứng khoán. Trang này cung cấp thông tin quan trọng về việc lưu giữ, giao dịch và quản lý chứng khoán cho các bên liên quan.

- Các phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định pháp luật: Bên cạnh các phương tiện trực tuyến, việc công bố thông tin cũng có thể được thực hiện qua các phương tiện thông tin đại chúng truyền thống như báo in, báo điện tử, truyền hình và phương tiện truyền thông khác. Quy định pháp luật quy định các tiêu chuẩn và quy trình công bố thông tin qua các phương tiện này để đảm bảo tính minh bạch và đúng quy trình trong việc tiếp cận thông tin công bố

Bên cạnh nội dung thông tin trên, khách hàng có thể tham khảo nội dung:

Còn khúc mắc, vui lòng liên hệ Luật Sư Tư Vấn Pháp Luật Miễn Phí Online 24/24: 1900.6162 hoặc gửi email tới: lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ. Trân trọng./.