Mục lục bài viết

1. Hộ kinh doanh cá thể phải nộp các loại thuế gì?

Theo quy định của pháp luật hiện hành thì hộ kinh doanh cá thể phải nộp các loại thuế sau đây:

- Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN);

- Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT).

Ngoài ra, trong quá trình hoạt động, hộ kinh doanh cá thể còn phải nộp lệ phí môn bài theo quy định.

 

2. Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu bao nhiêu mới phải nộp thuế?

Hộ kinh doanh cá thể là một loại hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, và theo quy định của pháp luật hiện hành, các hộ kinh doanh này được hưởng một số ưu đãi về thuế. Cụ thể, nếu một hộ kinh doanh cá thể có doanh thu phát sinh từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh trong suốt cả năm dương lịch đạt mức từ 100 triệu đồng trở xuống, thì hộ kinh doanh đó sẽ được miễn, không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo những quy định hiện hành của pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Điều này có nghĩa là, khi tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể trong năm không vượt quá ngưỡng 100 triệu đồng, họ sẽ không phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế GTGT cũng như thuế TNCN cho cơ quan thuế.

Tuy nhiên, hộ kinh doanh cá thể vẫn phải thực hiện đầy đủ các trách nhiệm pháp lý khác liên quan đến việc khai báo và nộp thuế. Cụ thể, hộ kinh doanh cá thể có trách nhiệm tự giác khai báo thuế một cách chính xác, trung thực, và đầy đủ, đồng thời phải đảm bảo rằng hồ sơ khai thuế được nộp đúng thời hạn mà pháp luật quy định. Việc khai thuế sai sót, không trung thực hoặc không đầy đủ có thể dẫn đến hậu quả pháp lý, và hộ kinh doanh cá thể sẽ phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi thông tin đã khai báo trong hồ sơ thuế của mình.

Ngoài ra, đối với những hộ kinh doanh cá thể hoạt động theo hình thức nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình, thì việc xác định ngưỡng doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để miễn thuế GTGT và thuế TNCN sẽ được tính dựa trên một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình đó trong suốt năm tính thuế. Nói cách khác, khi xác định doanh thu để áp dụng quy định về miễn thuế, toàn bộ thu nhập của nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình sẽ được quy về một đại diện duy nhất để tính toán, và nếu tổng doanh thu của đại diện này từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm không vượt quá 100 triệu đồng, thì cả nhóm sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định của pháp luật.

 

3. Có mấy phương pháp tính thuế hộ kinh doanh cá thể?

Hiện nay, có các phương pháp tính thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể như sau:

- Đối với hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo phương pháp kê khai, việc tính thuế được thực hiện theo quy định tại Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

- Đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh, phương pháp tính thuế được áp dụng theo quy định tại Điều 6 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

- Đối với hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo phương pháp khoán, việc tính thuế tuân theo quy định tại Điều 7 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

- Trường hợp tổ chức hoặc cá nhân khai thuế và nộp thuế thay cho cá nhân, phương pháp tính thuế được thực hiện theo quy định tại Điều 8 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

- Đối với một số trường hợp đặc thù, việc tính thuế được áp dụng theo quy định tại Điều 9 Thông tư 40/2021/TT-BTC.

 

4. Cách tính thuế hộ kinh doanh cá thể

Căn cứ tính thuế đối với hộ kinh doanh cá thể là doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế tính trên doanh thu. Số thuế GTGT phải nộp và số thuế TNCN phải nộp được tính theo công thức sau đây:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

 

5. Hướng dẫn nộp thuế hộ kinh doanh cá thể online nhanh nhất

Để thực hiện việc nộp thuế qua mạng, trước tiên, tổ chức hoặc cá nhân cần phải hoàn tất các thủ tục đăng ký nộp thuế điện tử. Đây là một quy trình bắt buộc để có thể sử dụng dịch vụ nộp thuế trực tuyến. Để đăng ký nộp thuế điện tử, tổ chức và cá nhân cần chuẩn bị một số điều kiện cơ bản như: sở hữu chữ ký số hợp lệ và có tài khoản ngân hàng đã đăng ký dịch vụ internet banking để thực hiện thanh toán.

Quy trình đăng ký nộp thuế điện tử được tiến hành thông qua các bước sau đây:

Bước 1: Truy cập vào trang web chính thức của Tổng cục Thuế Việt Nam tại địa chỉ:thuedientu.gdt.gov.vn. Tại đây, người dùng cần chọn mục “Đăng ký” để bắt đầu quy trình đăng ký nộp thuế điện tử trực tuyến.

Bước 2: Đăng ký tài khoản nộp thuế. Trong bước này, tổ chức hoặc cá nhân cần nhập chính xác các thông tin như mã số thuế (MST) và mã kiểm tra do hệ thống cung cấp. Đồng thời, lựa chọn loại hình đăng ký là cá nhân hoặc tổ chức tương ứng với mã số thuế đã khai báo, sau đó nhấn nút “Đăng ký” để chuyển sang bước tiếp theo.

Bước 3: Điền thông tin đăng ký tài khoản nộp thuế. Tại đây, người dùng cần điền đầy đủ và chính xác tất cả các thông tin yêu cầu trong biểu mẫu đăng ký. Khi đã điền xong, hãy nhấn “Tiếp tục” để tiến hành bước tiếp theo. Lưu ý quan trọng: nếu bạn chưa được cơ quan thuế cấp mã xác nhận, phần này có thể để trống. Nếu đã có mã xác nhận, bạn cần nhập chính xác mã này để hoàn tất việc đăng ký.

Bước 4: Hoàn thành đăng ký trực tuyến. Sau khi đã hoàn tất việc khai báo thông tin, hệ thống sẽ hiển thị Tờ khai giao dịch điện tử với cơ quan thuế. Người nộp thuế nên rà soát lại toàn bộ thông tin đã kê khai để đảm bảo không có sai sót nào trước khi nhấn vào nút “Hoàn thành đăng ký”.

Bước 5: Hoàn tất thủ tục đăng ký giao dịch điện tử. Tại bước này, quá trình sẽ khác nhau tùy vào việc bạn đã nhập mã xác nhận ở Bước 3 hay chưa:

- Nếu đã nhập mã xác nhận: Bạn sẽ nhận được thông báo đăng ký thành công qua email. Mật khẩu đăng nhập sẽ được gửi đến số điện thoại mà bạn đã đăng ký, và tài khoản đăng nhập chính là mã số thuế của bạn.

- Nếu chưa nhập mã xác nhận: Bạn sẽ cần phải đến trực tiếp cơ quan thuế gần nhất để hoàn thành đăng ký. Khi đi, nhớ mang theo giấy tờ tùy thân như CMND/CCCD/Hộ chiếu. Tại cơ quan thuế, bạn cần cung cấp mã số thuế cho cán bộ thuế và cung cấp thêm thông tin như số điện thoại hoặc địa chỉ email (nếu có thay đổi) để cán bộ thuế xác nhận tài khoản. Sau khi hoàn tất, bạn sẽ nhận được một bản đăng ký theo mẫu quy định, cần kiểm tra lại thông tin và ký vào bản đăng ký này trước khi gửi lại cho cán bộ thuế.

Hộ kinh doanh thực hiện nộp thuế điện tử online:

Bước 1: Đăng nhập vào trang web thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 2: Chọn mục “Nộp thuế”, tiếp theo chọn “Lập giấy nộp tiền”. Trong phần này, bạn cần lựa chọn loại tiền nộp (VND/USD), sau đó chọn tên ngân hàng, số tài khoản và thông tin cơ quan quản lý thu.

Bước 3: Chọn thông tin Kho bạc, sau đó chọn Ngân hàng của kho bạc, tiếp theo chọn “Loại thuế”, rồi chọn “Kỳ tính thuế” và chọn mục thuế cần nộp.

Bước 4: Lựa chọn tiểu mục phù hợp sau khi đã tra cứu, sau đó điền số tiền thuế mà doanh nghiệp hoặc cá nhân phải nộp.

Bước 5: Kiểm tra kỹ các thông tin đã điền trên giấy nộp tiền. Nếu tất cả thông tin đều chính xác, bạn chọn “Ký và nộp”, sau đó nhập mã pin để xác nhận ký thành công.

Bước 6: Sau khi ký thành công, bạn chọn “Nộp thuế” và tiếp theo là chọn “Tra cứu giấy nộp tiền”. Điền “Ngày lập giấy nộp tiền” và chọn “Tra cứu” để kiểm tra.

Bước 7: Nếu hệ thống hiển thị trạng thái “Nộp thuế thành công”, thì quy trình nộp thuế điện tử của bạn đã hoàn tất.

Bạn đọc có thắc mắc về vấn đề pháp lý có thể liên hệ qua số tổng đài 19006162 hoặc thông qua địa chỉ email: lienhe@luatminhkhue.vn