1. Có phải đóng thuế từ Youtube, FB, Google không?
Theo Thông tư 92/2015/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với cá nhân và doanh nghiệp liên quan đến các hoạt động kinh doanh trực tuyến như Youtube, Facebook, Google được quy định như sau:
Đối tượng chịu thuế TNCN và GTGT:
Cá nhân cư trú, bao gồm cá nhân, nhóm cá nhân và hộ gia đình, có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc các lĩnh vực và ngành nghề sản xuất, kinh doanh theo quy định của pháp luật phải nộp thuế TNCN và thuế GTGT.
Kinh doanh trực tuyến và thuế TNCN, GTGT:
Thu nhập từ các nguồn như Youtube, Facebook, Google, và các nền tảng kiếm tiền trực tuyến khác được xem xét là hoạt động kinh doanh và phải chịu thuế TNCN và GTGT. Điều này áp dụng cho các cá nhân tham gia hoạt động này.
Trách nhiệm của cá nhân:
Các cá nhân tham gia kinh doanh trực tuyến phải tự trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN và thuế GTGT tương ứng với khoản thu nhập từ các nền tảng này.
Ký hợp đồng với công ty đối tác:
Các cá nhân ký hợp đồng với các công ty đối tác của Google, Facebook và các nền tảng tương tự tại Việt Nam sẽ không phải tự kê khai thuế như trước đây.
Thay vào đó, tổ chức đối tác (công ty) sẽ đảm nhiệm trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay một cách trực tiếp. Điều này giúp đơn giản hóa quy trình thuế cho các cá nhân này và chuyển gánh nặng thuế sang tổ chức đối tác.
Nhận tiền trực tiếp từ nền tảng trực tuyến:
Các cá nhân trong nước nhận tiền trực tiếp từ Google, Facebook hoặc các nền tảng tương tự phải tự kê khai thuế.
Điều này có nghĩa là họ phải tính toán, khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) tương ứng với khoản thu nhập từ các hoạt động trực tuyến này. Tính toán này phải tuân theo quy định và mức thuế suất cụ thể.
Doanh nghiệp và thuế TNDN:
Đối với doanh nghiệp có doanh thu từ các hoạt động kinh doanh trực tuyến, thuế áp dụng là thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế theo quy định về thuế TNDN.
Cụ thể, doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế TNDN theo quy định về thuế TNDN áp dụng cho doanh nghiệp.
Những quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc thu thuế đối với các hoạt động kinh doanh trực tuyến và đồng thời giúp quản lý thuế hiệu quả đối với cá nhân và doanh nghiệp tham gia vào các nền tảng này.
2. Kiếm tiền từ Youtube, FB, Google đóng thuế bao nhiêu % ?
Thông tin chi tiết về cách đối xử về thuế đối với doanh nghiệp và cá nhân có thu nhập từ các nền tảng trực tuyến như Youtube, Facebook và Google được thể hiện qua nội dung phân tích chi tiết về các điểm quan trọng dưới đây:
Đối với doanh nghiệp:
Khi doanh nghiệp có doanh thu từ các nền tảng trực tuyến, chúng phải tuân theo quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Mức thuế TNDN là 20% của tổng doanh thu trừ đi chi phí. Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải tính toán kỹ lưỡng để xác định số thuế TNDN phải đóng. Ngoài ra, doanh nghiệp cũng phải đóng thuế GTGT với mức thuế suất là 10% theo quy định của Luật thuế GTGT.
Đối với cá nhân có thu nhập từ Youtube, Facebook, Google:
- Các cá nhân có thu nhập từ các nền tảng trực tuyến dưới mức 100 triệu đồng/năm không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế GTGT. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế đối với những người có thu nhập thấp từ các hoạt động này.
- Các cá nhân có thu nhập trên 100 triệu đồng/năm từ các nền tảng này phải tuân theo quy định về thuế. Mức thuế suất là 5% thuế GTGT tính trên doanh thu và 2% thuế TNCN tính trên doanh thu. Điều này đòi hỏi họ phải tự tính toán và đóng thuế cho thu nhập từ các hoạt động trực tuyến của họ.
Ngoài ra, quy định cũng định rõ về việc tính toán doanh thu tính thuế, đặc biệt là việc không được trừ đi chi phí trước khi tính thuế, do đây không phải là hoạt động doanh nghiệp.
Tổng cộng, các quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch trong thuế, đồng thời tạo ra một hệ thống thuế linh hoạt và công bằng đối với cả doanh nghiệp và cá nhân tham gia vào các hoạt động kinh doanh trực tuyến.
3. Thủ tục đóng thuế thu nhập đối với việc kiếm tiền từ Youtube, Facebook, Google
Nội dung trích từ Thông tư 92/2015/TT-BTC cung cấp hướng dẫn về việc nộp thuế đối với cá nhân kinh doanh trên các nền tảng như Youtube, Google và Facebook, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Dưới đây là phân tích chi tiết về quy định này:
Loại thuế và cách tính thuế:
Các cá nhân kinh doanh trên các nền tảng MXH như Youtube, Google và Facebook phải nộp hai loại thuế là GTGT và TNCN.
Để tính thuế, công thức sử dụng là: Thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ thu thuế.
Doanh thu tính thuế là số tiền nền tảng MXH trả cho chủ thể kinh doanh sau khi đã trừ đi phần của họ hoặc là tiền mà network trả cho chủ thể kinh doanh sau khi đã trừ đi phần của họ.
Tỷ lệ thu thuế là tỷ lệ % căn cứ theo ngành, nghề kinh doanh. Trong trường hợp thu nhập từ Youtube, tỷ lệ thuế là 5% cho GTGT và 2% cho TNCN.
Tổng thuế phải nộp:
Tổng thuế mà các cá nhân kinh doanh trên các nền tảng này phải nộp là 7% của tổng doanh thu của họ. Điều này giúp đơn giản hóa quá trình tính toán thuế và tạo ra mức thuế đồng đều cho các cá nhân tham gia.
Hình thức kê khai thuế:
Các cá nhân kinh doanh trên các nền tảng này phải sử dụng tờ khai thuế mẫu 01/CNKD (mẫu ban hành kèm theo Thông tư 92/2015/TT-BTC) để kê khai thuế. Hình thức kê khai thuế theo hộ kinh doanh, tức là cá nhân phải tự kê khai thuế và đối diện trực tiếp với việc quản lý và nộp thuế.
Địa điểm kê khai thuế:
Các cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số phải nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi cá nhân cư trú (thường trú hoặc tạm trú). Điều này giúp đảm bảo rằng thuế được quản lý và thu thập tại địa phương của cá nhân.
Những quy định này nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc thu thuế đối với các cá nhân kinh doanh trực tuyến, đồng thời giúp quản lý thuế hiệu quả thông qua việc sử dụng tỷ lệ thu thuế cố định đơn giản hóa cho cả người nộp thuế và cơ quan thuế.
4. Thực trạng việc đóng thuế tại Việt Nam đối với nguồn thu nhập từ Youtube, Facebook, Google
Dưới đây là phân tích chi tiết về tình hình nộp thuế của các cá nhân và một số ví dụ về cá nhân có thu nhập lớn từ hoạt động trực tuyến như viết phần mềm, kênh Youtube, và cách họ nộp thuế. Cụ thể:
Các cá nhân nộp thuế lớn:
Có những cá nhân, nhất là trong lĩnh vực công nghệ thông tin và truyền thông, kiếm được số tiền khá lớn từ việc phát triển phần mềm, quản lý kênh Youtube hoặc các hoạt động trực tuyến khác.
Ví dụ như một cô gái 9X có thu nhập 330 tỷ đồng và một nam thanh niên thu nhập 260 tỷ đồng từ viết phần mềm. Cả hai đều tự nguyện nộp thuế TNCN và GTGT.
Số thuế nộp và tình trạng quản lý thuế:
Dữ liệu từ Tổng cục Thuế và các ngân hàng thương mại cho thấy có sự chênh lệch lớn giữa số tiền đã nhận được từ Google, Facebook, YouTube và số thuế đã nộp.
Ở Hà Nội, ví dụ, chỉ xác định được 1.100 cá nhân trong tổng số 18.304 cá nhân đã nhận tiền từ các nền tảng trực tuyến này. Điều này cho thấy sự khó khăn trong việc quản lý và thu thập thuế từ các cá nhân này.
Bộ Thông tin và Truyền thông cũng chỉ ra rằng chỉ có khoảng 30% (khoảng 5.000 kênh) trong tổng số 15.000 kênh Youtube ở Việt Nam được quản lý từ các công ty mạng của YouTube tại Việt Nam, và cơ quan thuế chỉ nắm thông tin của một phần nhỏ trong số này.
Vấn đề về quản lý và thu thập thuế:
Tình hình này cho thấy cơ quan thuế đang gặp khó khăn trong việc quản lý và thu thuế đối với cá nhân và tổ chức có thu nhập từ các nền tảng trực tuyến.
Sự tự nguyện nộp thuế của một số cá nhân có thu nhập lớn là tích cực, nhưng vẫn còn rất nhiều người không tuân thủ quy định thuế.
Điều này đặt ra một thách thức quan trọng về việc cải thiện quản lý thuế và tăng khả năng thu thuế đối với các hoạt động trực tuyến.
Tóm lại, tình hình thuế đối với các cá nhân có thu nhập từ Google, Facebook và Youtube ở Việt Nam cần sự cải thiện trong việc quản lý thuế và tăng cường tuân thủ thuế từ phía cá nhân và tổ chức để đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong thu thuế.
Xem thêm: Ví dụ tính thuế thu nhập cá nhân theo công thức mới nhất
