1. Chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam phải báo cáo tình hình hoạt động năm với cơ quan?
Cơ quan tiếp nhận báo cáo tình hình hoạt động năm từ chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam, theo quy định tại khoản 1 Điều 21 Thông tư 97/2020/TT-BTC, đặt ra một hệ thống chế độ báo cáo, lưu trữ hồ sơ và công bố thông tin. Chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam cần tuân thủ các quy định sau đây:
- Báo cáo định kỳ về hoạt động của chi nhánh:
+ Báo cáo tình hình hoạt động tháng, năm:
Chi nhánh phải gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước các báo cáo tình hình hoạt động tháng và năm theo mẫu quy định tại Phụ lục II và Phụ lục III của Thông tư 97/2020/TT-BTC. Những nội dung trong báo cáo bao gồm các thông tin liên quan đến quy mô hoạt động, giao dịch, và hiệu suất tài chính của chi nhánh trong khoảng thời gian đó.
+ Báo cáo tài chính:
- Báo cáo tài chính quý, báo cáo tài chính 6 tháng, báo cáo tài chính năm.
- Báo cáo tài chính 6 tháng phải được soát xét bởi tổ chức có chức năng và được chấp thuận.
- Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.
+ Báo cáo về chỉ tiêu an toàn tài chính:
Chi nhánh cần báo cáo về chỉ tiêu an toàn tài chính theo quy định của pháp luật về chỉ tiêu an toàn tài chính. Điều này bao gồm việc cung cấp thông tin và dữ liệu liên quan đến các chỉ tiêu đánh giá an toàn tài chính của chi nhánh.
- Lưu trữ hồ sơ:
Chi nhánh cần thiết lập hệ thống lưu trữ hồ sơ đầy đủ, đảm bảo rằng tất cả các báo cáo và tài liệu liên quan đều được lưu trữ một cách an toàn, có thể truy cập và kiểm tra được bất cứ lúc nào theo yêu cầu của cơ quan quản lý.
- Công bố thông tin:
Chi nhánh cần công bố thông tin về hoạt động của mình theo các quy định của pháp luật, đồng thời cung cấp thông tin đầy đủ, đúng đắn và kịp thời cho các cơ quan quản lý, cổ đông và người sử dụng dịch vụ
- Thời hạn nộp các báo cáo:
+ Báo cáo tháng: Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng.
+ Báo cáo quý: Trong thời hạn 20 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc quý.
+ Báo cáo 6 tháng: Trong thời hạn 45 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc quý II.
+ Báo cáo năm: Trong thời hạn 90 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc năm.
- Thời gian chốt số liệu đối với báo cáo định kỳ:
+ Báo cáo tháng: Tính từ ngày đầu tiên của tháng báo cáo đến ngày cuối cùng của tháng báo cáo (trừ số liệu phản ánh tại thời điểm nhất định).
+ Báo cáo quý: Tính từ ngày đầu tiên của quý báo cáo đến ngày cuối cùng của quý báo cáo (trừ số liệu phản ánh tại thời điểm nhất định).
+ Báo cáo 6 tháng: Tính từ ngày 01 tháng 01 kỳ báo cáo đến hết ngày 30 tháng 06 kỳ báo cáo (trừ số liệu phản ánh tại thời điểm nhất định).
+ Báo cáo năm: Tính từ ngày 01 tháng 01 năm báo cáo đến ngày 31 tháng 12 năm báo cáo (trừ số liệu phản ánh tại thời điểm nhất định).
+ Chi nhánh công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam mới thành lập, thời gian hoạt động chưa đủ một kỳ báo cáo thì kỳ báo cáo được tính từ ngày được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động đến ngày cuối cùng của kỳ báo cáo.
Doanh nghiệp, đặc biệt là chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam, phải tuân thủ chặt chẽ các thời hạn nộp báo cáo và chốt số liệu theo quy định. Thời gian chốt số liệu cho báo cáo tình hình hoạt động năm cần được tính từ ngày 01 tháng 01 năm báo cáo đến ngày 31 tháng 12 năm báo cáo, và báo cáo này phải được nộp cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm. Điều này nhằm đảm bảo tính chính xác và đúng đắn của thông tin báo cáo, góp phần vào quản lý và giám sát hoạt động tài chính trong lĩnh vực chứng khoán tại Việt Nam.
2. Báo cáo tình hình hoạt động năm của chi nhánh công chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam
Theo Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư 97/2020/TT-BTC, mẫu báo cáo tình hình hoạt động năm của chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam mới nhất hiện nay có dạng như sau:
PHỤ LỤC III
MẪU BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NĂM CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM
(Ban hành kèm theo Thông tư số 97/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
| TÊN CHI NHÁNH CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NƯỚC NGOÀI | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc |
| Số: 001 | TP. Hồ Chí Minh, Ngày 05 tháng 01 năm 2024 |
BÁO CÁO
Hoạt động của chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam
(Năm 2024)
Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước
I. Tổ chức và nhân sự chi nhánh trong năm
1. Các thay đổi về tổ chức liên quan trong năm:
- Thay đổi địa điểm chi nhánh: Di chuyển từ 123 Đinh Tiên Hoàng, Q1, TP.Hồ Chí Minh sang 456 Lê Lợi, Q3, TP.Hồ Chí Minh.
- Thay đổi tên gọi: Từ "Chi nhánh XYZ Securities" thành "Chi nhánh ABC Securities".
2. Tình hình nhân sự công ty:
| Đối tượng | Đầu năm | Thôi việc trong năm | Tuyển mới trong năm | Cuối năm |
| Giám đốc chi nhánh | 1 | 0 | 1 | 2 |
| Bộ phận tư vấn chứng khoán | 5 | 2 | 3 | 6 |
| Bộ phận quản lý | 3 | 1 | 2 | 4 |
| Tổng số | 9 | 3 | 6 | 12 |
II. Vốn cấp cho chi nhánh và các chỉ tiêu an toàn tài chính trong năm báo cáo
1. Báo cáo cụ thể về các đợt tăng, giảm vốn cấp cho chi nhánh trong năm:
- Đợt tăng vốn tháng 3: 50 tỷ đồng.
- Đợt giảm vốn tháng 9: 20 tỷ đồng.
2. Báo cáo về tình hình đảm bảo tỷ lệ vốn khả dụng trong năm:
- Tỷ lệ vốn khả dụng tháng 1: 30%.
- Tỷ lệ vốn khả dụng tháng 12: 25%.
3. Các chỉ tiêu an toàn tài chính khác:
- Tăng vốn lãi/lỗ lũy kế: 15 tỷ đồng.
- Tăng tỷ lệ vốn khả dụng thêm: 5%.
III. Cơ sở vật chất trong năm báo cáo
- Mở rộng diện tích trụ sở chi nhánh: Mua thêm 100m2.
- Đầu tư nâng cấp hệ thống máy móc thuộc phần cứng: 30 tỷ đồng.
- Đầu tư nâng cấp phần mềm cho các hệ thống: 15 tỷ đồng.
- Đầu tư kho két cho lưu trữ hồ sơ, chứng từ: 10 tỷ đồng.
- Các đầu tư cơ sở vật chất khác: Xây dựng phòng họp mới - 5 tỷ đồng.
IV. Hoạt động của chi nhánh công ty chứng khoán
| Loại hoạt động | Hợp đồng đầu năm | Thanh lý trong năm | Hợp đồng mới trong năm | Hợp đồng còn hiệu lực cuối năm | Giá dịch vụ thu được trong năm (đồng) |
| I. Tư vấn đầu tư chứng khoán | 50 | 20 | 30 | 60 | 200 triệu |
| II. Dịch vụ khác | 30 | 10 | 20 | 40 | 150 triệu |
| 1. Môi giới IPO | 10 | 5 | 8 | 13 | 80 triệu |
| 2. Dịch vụ tư vấn tài chính | 20 | 5 | 12 | 27 | 70 triệu |
V. Báo cáo hoạt động giám sát tuân thủ
| TT | Nội dung báo cáo | Số lần vi phạm trong năm | Hình thức xử lý | Ghi chú |
| I | Vi phạm quy định về số lượng người hành nghề chứng khoán | 2 | Cảnh cáo, Kỷ luật | Hai trường hợp vì vi phạm đào tạo chưa đúng |
| II | Vi phạm chế độ công bố thông tin | 3 | Phạt tiền, Cảnh cáo | Chậm công bố thông tin về biến động cổ phiếu |
| 1 | Chậm công bố thông tin | 2 | Phạt tiền | |
| 2 | Không công bố thông tin | 1 | Cảnh cáo | |
| III | Vi phạm chế độ báo cáo | 1 | Phạt tiền | Nộp báo cáo quá hạn |
| 1 | Nộp chậm báo cáo | 1 | Phạt tiền | |
| 2 | Không nộp báo cáo | 0 | ||
| IV | Về hoạt động giám sát tuân thủ | 2 | Kỷ luật | Không thực hiện văn bản quy phạm pháp luật |
VI. Chỉ tiêu an toàn tài chính
| TT | Chỉ tiêu | Giá trị | Tỷ lệ |
| 1 | Vốn được cấp (đồng) | 100 tỷ đồng | |
| 2 | Lãi (Lỗ) lũy kế (đồng) | 15 tỷ đồng | |
| 3 | Tài sản cố định (đồng) | 80 tỷ đồng | |
| 4 | Tỷ lệ vốn khả dụng (%) | 30% | |
| 5 | Tổng tài sản | 250 tỷ đồng |
VII. Kiến nghị với các cơ quan quản lý
Cần xem xét và hỗ trợ về quy định đào tạo để đảm bảo số lượng nhân sự đủ và chất lượng. Đề xuất UBCKNN có những biện pháp tăng cường giám sát và kiểm tra để nâng cao tuân thủ của chi nhánh.
| NGƯỜI LẬP (Ký, ghi rõ họ tên) | KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên) | GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) |
3. Nghĩa vụ của chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam
Căn cứ vào Điều 89 Luật Chứng khoán 2019, chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam có các nghĩa vụ cụ thể như sau:
- Chi nhánh phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro để ngăn ngừa xung đột lợi ích trong nội bộ công ty và trong giao dịch với những người có liên quan.
- Bảo đảm nhân viên làm việc tại bộ phận nghiệp vụ phải có chứng chỉ hành nghề chứng khoán phù hợp với nghiệp vụ thực hiện.
- Thực hiện quản lý tách biệt tài sản của từng khách hàng và tách biệt tài sản của khách hàng với tài sản của công ty chứng khoán.
- Ký hợp đồng bằng văn bản với khách hàng khi cung cấp dịch vụ và cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin cho khách hàng.
- Ưu tiên thực hiện lệnh của khách hàng trước lệnh của công ty chứng khoán.
- Thu thập, tìm hiểu thông tin về tình hình tài chính, mục tiêu đầu tư, và khả năng chấp nhận rủi ro của khách hàng.
- Cập nhật, lưu giữ đầy đủ hồ sơ thông tin khách hàng, chứng từ và phản ánh chi tiết các giao dịch.
- Thực hiện chế độ kế toán, kiểm toán, thống kê, nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật.
- Thực hiện công bố thông tin và báo cáo kịp thời, đầy đủ, chính xác theo quy định của pháp luật.
- Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu dự phòng để bảo đảm hoạt động an toàn và liên tục.
- Thực hiện giám sát giao dịch chứng khoán theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
- Thực hiện nghĩa vụ khác theo quy định của Luật này và quy định khác của pháp luật có liên quan.
Tất cả các nghĩa vụ trên nhằm đảm bảo tính minh bạch, an toàn và hiệu quả trong hoạt động của chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam, cũng như bảo vệ lợi ích của khách hàng và thị trường chứng khoán.
Quý khách có nhu cầu xem thêm bài viết sau: Công ty chứng khoán nước ngoài được thành lập bao nhiêu chi nhánh tại Việt Nam
Nếu quý khách hàng đang gặp phải bất kỳ vấn đề pháp lý nào hoặc có câu hỏi cần được giải đáp, xin vui lòng không ngần ngại liên hệ với chúng tôi thông qua Tổng đài tư vấn pháp luật trực tuyến qua số hotline 1900.6162. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẵn sàng lắng nghe và cung cấp sự tư vấn chuyên nghiệp để giúp quý khách giải quyết mọi vấn đề một cách hiệu quả và đúng luật. Ngoài ra, quý khách hàng cũng có thể gửi yêu cầu chi tiết qua email: lienhe@luatminhkhue.vn để được hỗ trợ và giải đáp mọi thắc mắc một cách nhanh chóng. Chúng tôi cam kết đáp ứng mọi yêu cầu của quý khách hàng một cách chu đáo và chất lượng.
