Tác giả:: Mục lục bài viết
1. Nội dung cần chuẩn bị trước khi kê khai thuế GTGT online:
Trước khi tiến hành kê khai thuế, việc chuẩn bị là bước không thể thiếu để đảm bảo quá trình diễn ra suôn sẻ và hiệu quả. Đầu tiên, việc cần làm là đảm bảo có tài khoản truy cập vào hệ thống kê khai thuế online của Tổng cục Thuế. Điều này đảm bảo rằng bạn có thể truy cập vào hệ thống một cách dễ dàng và nhanh chóng, từ đó tiến hành các bước kê khai một cách thuận lợi.
Tiếp theo, việc chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ và chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh trong kỳ kê khai là vô cùng quan trọng. Điều này bao gồm việc thu thập, kiểm tra và sắp xếp các tài liệu như hóa đơn, biên nhận, hợp đồng, báo cáo tài chính và các tài liệu khác liên quan đến thuế. Việc có đủ các tài liệu này không chỉ giúp bạn chắc chắn về tính chính xác của thông tin mà còn giúp tránh được các rủi ro liên quan đến việc bị kiểm tra, phạt hoặc kiện tụng về thuế sau này.
Cuối cùng, việc cập nhật phần mềm kê khai thuế GTGT mới nhất cũng rất quan trọng. Cập nhật này giúp bạn sử dụng các tính năng mới nhất, cũng như sửa các lỗi và cải thiện hiệu suất của phần mềm. Điều này không chỉ giúp bạn tiết kiệm thời gian mà còn đảm bảo tính chính xác và tin cậy của quá trình kê khai thuế.
Tóm lại, việc chuẩn bị kỹ lưỡng trước khi kê khai thuế là bước quan trọng giúp bạn đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của quá trình, từ đó giảm thiểu các rủi ro và tránh được các vấn đề phát sinh sau này.
2. Hướng dẫn từng bước kê khai thuế GTGT online:
Hướng dẫn kê khai thuế GTGT online năm 2024 được thực hiện thông qua việc sử dụng mẫu 01/GTGT, áp dụng cho các đối tượng nộp thuế tính thuế theo phương pháp khấu trừ có hoạt động sản xuất kinh doanh. Quá trình này được thực hiện qua các bước cụ thể như sau:
Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK.
Đầu tiên, người nộp thuế cần đăng nhập vào phần mềm HTKK (Hệ thống kê khai thuế qua mạng) bằng tài khoản và mật khẩu được cung cấp.
Bước 2: Chọn tờ khai.
Trên giao diện chính của phần mềm HTKK, người nộp thuế chọn mục “Kê khai”, sau đó tiếp tục chọn “thuế Giá Trị Gia Tăng” (01/GTGT)(TT80/2021).
Bước 3: Chọn kỳ kê khai thuế GTGT.
Sau khi đã chọn loại tờ kê khai, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ hiện ra. Người kê khai cần chọn loại kỳ kê khai phù hợp với tình trạng của doanh nghiệp tại thời điểm kê khai. Cụ thể:
- Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý bao gồm các doanh nghiệp mới thành lập hoặc có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
- Đối tượng kê khai thuế theo tháng bao gồm các doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
Tiếp đó, người kê khai chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai lần đầu” hoặc “Tờ khai bổ sung”; chọn “Danh mục ngành nghề” phù hợp với loại hình kinh doanh của doanh nghiệp; chọn “Phụ lục kê khai” nếu cần thiết và sau đó nhấn ô “Đồng ý”.
Bước 4: Hoàn thành tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT.
Người kê khai hoàn thành tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT bằng cách điền đầy đủ thông tin yêu cầu và kiểm tra kỹ trước khi gửi đi.
Sau khi đã xác định nguồn số liệu, bạn sẽ hoàn thành các tiêu chí theo hướng dẫn sau:
- Mục [21]: Bạn sẽ nhấn tích vào đây nếu doanh nghiệp mình không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ và ngược lại.
- Mục 22: được nhặt từ mục [41] trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang và lưu ý rằng, mục [41] có khi tờ khai kỳ trước đang còn khấu trừ.
- Mục [22]: Mục này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm HTKK mới nhất tự động cập nhật).
- Mục [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.
- Mục [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.
- Mục [25]: Là số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này.
- Mục [26]: Là tổng doanh thu bán ra của các mặt hàng không chịu thuế phát sinh trong kỳ.
- Mục [27], [28]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật thông tin.
- Mục [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.
- Mục [30]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 5%. - Mục [31]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 5%.
- Mục [32]: Tổng giá trị HHDV bán ra có thuế suất 10%.
- Mục [33]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 10%.
- Mục [34], [35], [36]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.
- Mục [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.
- Mục [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.
- Mục [39]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.
- Mục [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, tức số tiền phát sinh tại mục [40]. Hạn nộp cũng chính là hạn tờ khai.
- Mục [41]: Hệ thống tự động cập nhật.
- Mục [42]: Điền số thuế GTGT đề nghị hoàn.
- Mục [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, tức nếu có số tiền phát tại mục [43] thì doanh nghiệp không phải nộp thuế trong kỳ. Số tiền này sẽ chuyển sang mục [22] của kỳ sau.
Bước 5: Nộp tờ khai Sau khi đã hoàn tất việc kê khai thì bạn sẽ xuất kết tờ khai dưới dạng XML để nộp tờ khai. Với hóa đơn điện tử thì bạn chọn hình thức nộp tờ khai thuế qua mạng.
Tóm lại, việc thực hiện quy trình kê khai thuế GTGT online theo hướng dẫn trên giúp đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định của pháp luật, từ đó giảm thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình nộp thuế.
3. Những lưu ý khi kê khai thuế GTGT online:
Khi thực hiện việc kê khai thuế GTGT trực tuyến, có một số điều cần lưu ý để đảm bảo quá trình diễn ra một cách thuận lợi và chính xác nhất.
Trước hết, việc đảm bảo kết nối internet ổn định là điều cực kỳ quan trọng. Một kết nối internet không ổn định có thể gây ra các sự cố kỹ thuật, như mất kết nối giữa quá trình kê khai, dẫn đến việc mất dữ liệu hoặc gây ra lỗi trong quá trình gửi tờ khai. Do đó, trước khi bắt đầu quá trình kê khai, hãy đảm bảo rằng bạn đang sử dụng một kết nối internet ổn định và nhanh chóng.
Tiếp theo, sau khi hoàn thành quá trình kê khai, quan trọng là lưu trữ bản sao tờ khai đã nộp. Việc này đảm bảo rằng bạn có thể truy cập lại thông tin kê khai một cách dễ dàng khi cần thiết. Ngoài ra, việc lưu trữ bản sao tờ khai cũng giúp bạn có thể chứng minh và kiểm tra thông tin đã nộp trong trường hợp có yêu cầu từ cơ quan thuế. Việc lưu trữ bản sao tờ khai cũng là một cách chứng minh và bảo vệ quyền lợi của bạn trong trường hợp cần thiết. Trong quá trình kinh doanh, có thể bạn sẽ cần phải làm rõ hoặc chứng minh về các giao dịch thuế đã được thực hiện trong quá khứ. Trong trường hợp cơ quan thuế yêu cầu cung cấp thông tin hoặc chứng minh về việc nộp thuế, việc có bản sao tờ khai sẽ giúp bạn tự tin và dễ dàng thực hiện các yêu cầu này một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Cuối cùng, việc kê khai đúng hạn theo quy định của pháp luật là điều không thể bỏ qua. Việc không tuân thủ hạn chót kê khai có thể dẫn đến việc bị phạt hoặc chậm trễ trong việc xử lý các thủ tục liên quan đến thuế. Do đó, hãy chắc chắn rằng bạn nắm rõ thời hạn kê khai và hoàn thành quy trình đúng hạn để tránh các vấn đề phát sinh sau này.
Tóm lại, việc lưu ý các điểm trên khi kê khai thuế GTGT trực tuyến không chỉ giúp quá trình diễn ra một cách suôn sẻ mà còn đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định pháp luật, từ đó giảm thiểu các rủi ro và tránh được các vấn đề không mong muốn sau này.
Xem thêm bài viết: Thủ tục chuyển đổi từ kê khai thuế GTGT theo quý sang kê khai thuế GTGT theo tháng
Khi có thắc mắc về quy định pháp luật, hãy liên hệ đến hotline 19006162 hoặc email: lienhe@luatminhkhue.vn để được giải đáp pháp luật nhanh chóng
