Trong suô't quá trình kinh doanh, thương nhân phải lưu giữ các hổ sơ tài liệu theo qui định của pháp luật. Nghĩa vụ này có ích lợi cho việc kiểm soát các thương nhân, giải quyết tranh chấp, bảo vệ người thứ ba và bảo đảm thực hiện các chê'độ thuế...
Luật Doanh nghiệp 2020 qui định thương nhân phải lưu giữ tại trụ sở chính của mình các tài liệu sau trong khoảng thời gian theo yêu cầu của pháp luật, tùy vào loại hình kinh doanh: (1) Điều lệ công ty; sửa đổi, bổ sung Điều lệ công ty; quy chế quản lý nội bộ của công ty; sổ đăng ký thành viên hoặc sổ đăng ký cổ đông; (2) Giâỳ chứng nhận đăng ký kinh doanh; văn bằng bảo hộ quyền sở hữu công nghiệp; giây chứng nhận đăng ký châ't lượng sản phẩm; các giây phép và giây chứng nhận khác; (3) tài liệu, giây tờ xác nhận quyền sở hữu tài sản của công ty; (3) Biên bản họp Hội đồng thành viên, Đại hội đổng cổ đông, Hội đổng quản trị; các quyết định của thương nhân; (4) Bản cáo bạch đế phát hành chứng khoán; (5) Báo cáo của Ban kiểm soát, kết luận của cơ quan thanh tra, kết luận của tổ chức kiểm toán độc lập; (6) Sổ kế toán, chứng từ kế toán, báo cáo tài chính hằng năm; và các tài liệu khác theo quy định của pháp luật (Điều 12, khoản 1).
Pháp luật của nhiều nước còn yêu cầu thương nhân phải lưu giữ cả các giây tờ giao dịch nhận và gửi/ đồng thời buộc thương nhân phải lập sổ ghi chép thương mại. Các tài liệu được lưu giữ phải xuâ't trình khi được tòa án hoặc nhà chức trách có thẩm quyền yêu cầu. Các ghi chép vào sổ sách lưu giữ là chứng cứ chông lại thương nhân. Trong thương mại, nghĩa vụ chứng minh có thê’ bị đảo ngược về phương diện chủ thể chứng minh và xuâ't trình chứng cứ. Chẳng hạn trong trường hợp một khách hàng kiện thương nhân, thay vì anh ta phải chứng minh và xuâ't trình chứng cứ, thì thương nhân phải chứng minh và xuâ't trình chứng cứ. Tuy nhiên thương nhân không thể lây sự ghi chép vào sổ sách thương mại để chôhg lại người không phải là thương nhân. Pháp luật có những qui định đôi khi rất khắt khe trong việc ghi chép vào sổ sách thương mại, nhâ't là pháp luật về kế toán.
Việc ghi chép sổ sách hay lưu giữ tài liệu của thương nhân không tuân thủ pháp luật có thể làm thương nhân phải gánh chịu các chê'tài thương mại, hành chính hay hình sự.
3. Cạnh tranh hợp pháp là như thế nào?
3.1 Khái quát chung
Cạnh tranh rõ ràng đã được thừa nhận như một nguyên tắc hiến định thông qua việc sửa đổi Hiến pháp 1992 (Điều 16, Hiến pháp 1992 sửa đổi). Đây là sự khẳng định quyết tâm của nước ta xây dựng nền kinh tế thị trường. Để đảm bảo quyền tự do cạnh tranh, mà phải trong một thời gian không ngắn mới có được nhận thức như vậy, pháp luật có hai nhiệm vụ liên quan tói vâh đề này: Một là tạo ra môi trường cho hoạt động cạnh tranh và cơ chế bảo đảm cho quyền được cạnh tranh; hai là chông lại các hành vi cạnh tranh không lành mạnh.
3.2 Thương nhân tự do cạnh tranh như thế nào?
Luật Cạnh tranh tuyên bô' các thương nhân được tự do cạnh tranh và Nhà nước bảo hộ quyền cạnh tranh hợp pháp. Tuy nhiên, việc cạnh tranh phải được thực hiện theo nguyên tắc trung thực, không xâm phạm đến lợi ích của Nhà nước, lợi ích công cộng, quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp, của người tiêu dùng và phải tuân theo các quy định của pháp luật.
Trong đời sông kinh doanh có những hành vi gây ảnh hưởng đêh môi trường cạnh tranh lành mạnh. Do đó pháp luật của các nước có nhìn nhận đến các thỏa thuận hạn chế cạnh tranh. Có thể hiểu thỏa thuận hạn chê' cạnh tranh là thỏa thuận của hai hay nhiều thương nhân có mục đích thủ tiêu cạnh tranh hoặc cản trở sự tham gia thị trường của các đối thủ cạnh tranh hay sự tham gia thị trường của các thương nhân khác. Luật Cạnh tranh qui định tám loại thỏa thuận hạn chê' cạnh tranh, bao gồm: Thoả thuận ân định giá hàng hoá, dịch vụ một cách trực tiếp hoặc gián tiếp; thoả thuận phân chia thị trường tiêu thụ, nguồn cung cấp hàng hoá, cung ứng dịch vụ; thoả thuận hạn chếhoặc kiếm soát sô' lượng, khối lượng sản xuâ't, mua, bán hàng hoá, dịch vụ; thoả thuận hạn chế phát triển kỹ thuật, công nghệ, hạn chế đầu tư; thoả thuận áp đặt cho doanh nghiệp khác điều kiện ký kết hợp đổng mua, bán hàng hoá, dịch vụ hoặc buộc doanh nghiệp khác chap nhận các nghĩa vụ không liên quan trực tiếp đến đối tượng của họp đổng; thoả thuận ngăn cản, kìm hãm, không cho doanh nghiệp khác tham gia thị trường hoặc phát triển kinh doanh; thoả thuận loại bỏ khỏi thị trường những doanh nghiệp không phải là các bên của thoả thuận; và (8) thông đổng đê’ một hoặc các bên của thoá thuận thắng thầu trong việc cung cấp hàng hoá, cung ứng dịch vụ. Các thỏa thuận thứ 6, 7 và 8 nêu trên bị câm. Còn các thoả thuận thứ 1, 2, 3, 4 và 5 nêu trên chỉ bị câm khi các bên tham gia thoả thuận có thị phần kết hợp trên thị trường liên quan từ 30% trở lên. Tuy nhiên đôì với các loại thỏa thuận hạn chế cạnh tranh bị cấm có điều kiện này có thê’ được miễn trừ có thời hạn nếu làm hạ giá thành, có lợi cho người tiêu dùng và đáp ứng được một trong các điều kiện sau: hoặc hợp lý hoá cơ câu tổ chức, mô hình kinh doanh, nâng cao hiệu quả kinh doanh; hoặc thúc đẩy tiên bộ kỹ thuật, công nghệ, nâng cao chất lượng hàng hoá, dịch vụ; hoặc thúc đẩy việc áp dụng thống nhát các tiêu chuẩn châ't lượng, định mức kỹ thuật của chủng loại sản phẩm; hoặc thông nhâ't các điều kiện kinh doanh, giao hàng, thanh toán nhưng không liên quan đến giá và các yêù tô' của giá; hoặc tăng cường sức cạnh tranh của doanh nghiệp nhỏ và vừa; hoặc tăng cường sức cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế.
Việc hạn chê' cạnh tranh cũng biêù hiện dưới dạng lạm dụng vị trí thôhg lĩnh thị trường và lạm dụng vị trí độc quyền. Do đó đê’ kiếm soát các thương nhân lạm dụng các vị trí này gây ảnh hưởng không tốt tới môi trường cạnh tranh, pháp luật qui định cấm một sô' hành vi lạm dụng như vậy. Đô'i với lạm dụng vị trí thống lĩnh thị trường, các hành vi sau bị cấm:
+ Bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ dưới giá thành toàn bộ nhằm loại bỏ đôì thủ cạnh tranh;
+ Áp đặt giá mua, giá bán hàng hóa, dịch vụ bất họp lý hoặc ân định giá bán lại tối thiểu gây thiệt hại cho khách hàng;
+ Hạn chế sản xuâ't, phân phối hàng hoá, dịch vụ, giới hạn thị trường, cản trở sự phát triển kỹ thuật, công nghệ gây thiệt hại cho khách hàng;
+ Áp đặt điều kiện thương mại khác nhau trong giao dịch như nhau nhằm tạo bâ't bình đẳng trong cạnh tranh;
+ Áp đặt điều kiện cho doanh nghiệp khác ký kết hợp đổng mua, bán hàng hoá, dịch vụ hoặc buộc doanh nghiệp khác chấp nhận các nghĩa vụ không liên quan trực tiếp đến đối tượng của hợp đồng;
+ Ngăn cản việc tham gia thị trường của những đô'i thủ cạnh tranh mới
Đổì với lạm dụng vị trí độc quyền, các hành vi bị câm bao gổm các hành vi trên và thêm vào đó là các hành vi áp đặt các điều kiện bâ't lợi cho khách hàng, lợi dụng vị trí độc quyền để đơn phương thay đổi hoặc huỷ bỏ hợp đồng đã giao kết mà không có lý do chính đáng.
Sự tham gia vào thị trường một cách ồ ạt, sự bung ra khỏi các kìm nén lâu năm, sự thiếu kinh nghiệm trong việc điều tiết kinh tế thị trường, cùng vói sự du nhập các mánh khoé làm ăn từ bên ngoài đang là các yếu tô' thúc đẩy cạnh tranh không lành mạnh xuất hiện ngày một gia tăng gây ảnh hưởng xâu tới môi trường cạnh tranh ở nước ta. Thế nhưng sự chú ý hơn tới khía cạnh tạo môi trường cho hoạt động cạnh tranh đã làm cho pháp luật có phần xao nhãng hay ít chú ý hơn tói nhiệm vụ chống lại các hành vi cạnh tranh không lành mạnh.
Cạnh tranh không lành mạnh hay cạnh tranh không công bằng (unfair competition) thuộc qui chế thương nhân - một chê' định của luật thương mại. Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường, thì chính sách cạnh tranh không thể chỉ giói hạn việc cạnh tranh trong sự tham gia cạnh tranh của các thương nhân, mà còn phải thừa nhận cả sự cạnh tranh của các tổ chức và cá nhân không phải là thương nhân. Vì vậy vân đê' cạnh tranh không lành mạnh nhiều khi còn được xem xét tách biệt với qui chế thương nhân, và có liên quan tới hành vi thương mại.
Hiện nay trên thế giói có những cách tiếp cận khác nhau về cạnh tranh không lành mạnh. Cách thứ nhất cho rằng cạnh tranh xâm phạm tới lợi ích tư, nên thuộc phạm vi của luật tư. Cách thứ hai lại quan niệm cạnh tranh không lành mạnh xâm phạm tới trật tự công cộng (trật tự kinh tế công), do đó phải áp dụng các giải phầp của luật công. Tuy nhiên cũng có quan niệm sử dụng cả giải pháp của luật công và giải pháp của luật tư đối với cạnh tranh không lành mạnh . Luật Cạnh tranh của Việt Nam đã nghiêng về cách nhìn của luật công hơn đổì với hành vi cạnh tranh không lành mạnh. Theo đạo luật này, hành vi cạnh tranh không lành mạnh là hành vi cạnh tranh của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh trái với các chuẩn mực thông thường về đạo đức kinh doanh, gây thiệt hại hoặc có thể gây thiệt hại đến lợi ích của Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp khác hoặc người tiêu dùng và bao gồm:
1. Chỉ dẫn gây nhầm lẫn;
2. Xâm phạm bí mật kinh doanh;
3. Ép buộc trong kinh doanh;
4. Gièm pha doanh nghiệp khác;
5. Gây rôì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khác;
6. Quảng cáo nhằm cạnh tranh không lành mạnh;
7. Khuyên mại nhằm cạnh tranh không lành mạnh;
8. Phân biệt đôì xử của hiệp hội;
9. Bán hàng đa cap bâ't chính
Chính phủ có thê’ quy định các hành vi cạnh tranh không lành mạnh khác phù hợp với các qui định của đạo luật này.
Các hành vi vi phạm pháp luật cạnh tranh khiến thượng nhân có thê’ phải gánh chịu chế tài, kê’ cả trách nhiệm hình sự. Tuy nhiên luật hình sự Việt Nam không truy cứu trách nhiệm hình sự pháp nhân sẽ gây khó khăn nhâ't định cho việc xử lý các hành vi vi phạm pháp luật cạnh tranh.
Công ty luật Minh Khuê (biên tập)