Hướng dẫn Mẫu 01/TH-HĐĐT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử được hiểu thế nào?

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là một công cụ quan trọng trong việc chuyển gửi thông tin đến Cơ quan thuế. Được thiết kế với mục đích tổng hợp các hoá đơn điện tử đầu ra đã phát hành trong một khoảng thời gian nhất định, bảng này giúp đơn giản hóa quá trình báo cáo thuế và nâng cao tính chính xác của dữ liệu.

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử thường chứa các thông tin cần thiết để xác định số lượng và giá trị của các hoá đơn đã phát hành. Các dữ liệu này bao gồm số hóa đơn, ngày phát hành, thông tin về người mua và người bán, tổng giá trị hoá đơn, thuế suất áp dụng, và các thông tin khác liên quan.

Khi hoá đơn điện tử được phát hành, thông tin chi tiết của nó được lưu trữ trong hệ thống quản lý hóa đơn điện tử. Từ đó, bảng tổng hợp dữ liệu được tạo ra dựa trên các hoá đơn đã phát hành trong kỳ đó. Quá trình tổng hợp này đảm bảo rằng dữ liệu trên bảng là chính xác và đầy đủ.

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử không chỉ giúp Cơ quan thuế có cái nhìn tổng quan về các hoá đơn điện tử được phát hành, mà còn giúp tổ chức và cá nhân tiết kiệm thời gian và công sức trong quá trình báo cáo thuế. Nó cung cấp một cách tiếp cận hiệu quả hơn để theo dõi và kiểm tra tính hợp lệ của các hoá đơn điện tử.

Với sự phát triển của công nghệ và nhu cầu ngày càng tăng về sự tiện lợi và minh bạch trong quản lý thuế, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự tuân thủ các quy định thuế và tăng cường tính minh bạch trong quá trình giao dịch kinh doanh.

2. Để lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cần đáp ứng điều kiện gì?

Để lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử sẽ cần đáp ứng điều kiện sau:

- Dữ liệu không có thông tin kết nối hoá đơn điện tử theo hình thức "hoá đơn không có mã của Cơ quan thuế" có thể gây khó khăn trong quá trình xử lý và tổng hợp thông tin. Việc thiếu mã Cơ quan thuế trên hoá đơn điện tử làm mất đi sự kết nối và xác thực với cơ quan chịu trách nhiệm về thuế, gây ra sự không rõ ràng và không đáng tin cậy trong việc ghi nhận và báo cáo thuế.

- Để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của dữ liệu, việc phân quyền Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử trên từng chi nhánh và sổ đang làm việc là rất quan trọng. Kế toán phải được ủy quyền và có quyền truy cập vào bảng tổng hợp dữ liệu để thực hiện chức năng liên quan.

Quá trình này đảm bảo rằng chỉ những người có trách nhiệm và quyền hạn được phép truy cập và cập nhật dữ liệu trên bảng tổng hợp. Bằng cách phân quyền một cách cụ thể, tổ chức đảm bảo rằng chỉ những người đã được đào tạo và có kiến thức về việc thao tác với dữ liệu hóa đơn điện tử mới được phép thực hiện các chức năng liên quan.

Phân quyền Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử trên từng chi nhánh và sổ đang làm việc là một biện pháp quan trọng để đảm bảo tính bảo mật và đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho quy trình quản lý thuế. Nó giúp đảm bảo rằng chỉ những người có trình độ và quyền hạn phù hợp mới được phép tiếp cận và thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử, đồng thời giảm thiểu rủi ro về việc truy cập trái phép hoặc sử dụng sai mục đích dữ liệu. Tham khảo thêm: Quy định về thời hạn chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử cho cơ quan thuế

3. Những đối tượng nào phải lập Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử?

Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, các doanh nghiệp và tổ chức sau đây phải lập Bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử nếu đáp ứng các điều kiện sau:

- Doanh nghiệp, tổ chức hoạt động trong các lĩnh vực sau:

+ Bưu chính viễn thông.

+ Bảo hiểm.

+ Tài chính ngân hàng.

+ Vận tải hàng không.

+ Chứng khoán.

- Doanh nghiệp có hoạt động sản xuất và bán hàng hoá trong lĩnh vực nước sạch, điện, miễn là có mã khách hàng hoặc mã số thuế khách hàng.

Điều này đồng nghĩa rằng các doanh nghiệp và tổ chức hoạt động trong những ngành nghề nêu trên hoặc cung cấp nước sạch và điện sẽ phải tuân thủ và thực hiện việc lập Bảng tổng hợp dữ liệu hoá đơn điện tử theo quy định. Bằng cách này, chính phủ mong muốn tăng cường sự minh bạch và quản lý thuế hiệu quả, đồng thời tạo ra một cơ sở dữ liệu chính xác và đáng tin cậy về các hoá đơn điện tử được phát hành và sử dụng trong các lĩnh vực quan trọng này.

4. Mẫu 01/TH-HĐĐT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Quý khách hàng có thể tải xuống Mẫu 01/TH-HĐĐT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử mới nhất tại đây

Mẫu số: 01/TH-HĐĐT

BẢNG TỔNG HỢP DỮ LIỆU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ GỬI CƠ QUAN THUẾ

Kỳ dữ liệu: Tháng 5 năm 2023

Tên người nộp: Trần Thị T

Mã số thuế: 1245879xx

Tôi cam đoan tài liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những tài liệu đã khai./.

Ngày 15 tháng 6 năm 2023

NGƯỜI NỘP THUẾ

T

Trần Thị T

Ghi chú:

- Trường hợp hóa đơn không nhất thiết có đầy đủ các nội dung quy định tại khoản 14 Điều 10 Nghị định thì bỏ trống các chỉ tiêu không có trên hóa đơn.

- [03] Bổ sung Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn trường hợp dữ liệu tổng hợp thiếu cần bổ sung.

- [04] Sửa đổi lần thứ [ ] trường hợp mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đã gửi có sai sót.

- Chỉ tiêu (6): người bán điền mã số thuế đối với người mua là tổ chức kinh doanh, cá nhân kinh doanh có mã số thuế, trường hợp là cá nhân tiêu dùng cuối cùng không có mã số thuế thì để trống; mã khách hàng đối với trường hợp bán điện, nước cho khách hàng không có mã số thuế.

5. Hướng dẫn soạn thảo Mẫu 01/TH-HĐĐT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Trong trường hợp hoá đơn không đáp ứng đầy đủ các nội dung theo Khoản 4, điều 10 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP, chỉ cần để trống các chỉ tiêu không có trên hoá đơn.

Cụ thể, các chỉ tiêu sau đây có thể được điều chỉnh:

- Chỉ tiêu [03]: Bổ sung Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn trong trường hợp dữ liệu tổng hợp bị thiếu và cần bổ sung.

- Chỉ tiêu [04]: Sửa đổi lần thứ [] trong trường hợp mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đã được gửi đi và phát hiện có sai sót cần sửa đổi.

- Chỉ tiêu [06]: Người bán sẽ điền mã số thuế nếu người mua là tổ chức kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh có mã số thuế. Trong trường hợp người mua là cá nhân tiêu dùng cuối cùng không có mã số thuế, thì trường này sẽ để trống. Đối với trường hợp bán điện, nước cho khách hàng không có mã số thuế, người bán có thể điền mã khách hàng hoặc để trống.

Qua đó, việc điều chỉnh các chỉ tiêu trên sẽ giúp đảm bảo tính linh hoạt và khả năng điều chỉnh của bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn, nhằm đáp ứng các trường hợp đặc biệt khi thông tin trên hoá đơn không đáp ứng đầy đủ yêu cầu theo quy định.

Quý khách có thể tham khảo thêm nội dung bài viết: Tra cứu hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế nhanh nhất

Chúng tôi hy vọng rằng thông tin về Hướng dẫn Mẫu 01/TH-HĐĐT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã cung cấp sẽ mang lại giá trị tham khảo cho quý khách. Nếu quý khách còn bất kỳ thắc mắc nào liên quan đến vấn đề này hoặc mọi vấn đề pháp lý khác, xin vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi qua dịch vụ Luật sư tư vấn pháp luật thuế trực tuyến. Quý khách có thể gọi đến số điện thoại 1900.6162 để được tư vấn pháp luật từ các luật sư chuyên gia qua tổng đài, đảm bảo được hỗ trợ và giải đáp mọi thắc mắc một cách kịp thời.

Nếu quý khách cần thông tin về báo giá dịch vụ pháp lý, xin vui lòng gửi yêu cầu báo phí dịch vụ đến địa chỉ email: lienhe@luatminhkhue.vn để chúng tôi có thể cung cấp thông tin sớm nhất cho quý khách. Chúng tôi rất mong nhận được sự hợp tác và niềm tin của quý khách! Luật Minh Khuê xin chân thành cảm ơn và hy vọng được hỗ trợ quý khách trong các vấn đề pháp lý.