Công thức định mức tồn quỹ tiền mặt quý của các đơn vị Kho bạc Nhà nước

Số ngày làm việc trong quý kế hoạch, theo quy định của Thông tư 13/2017/TT-BTC, được đặt là 65 ngày, đây là một tiêu chí quan trọng để xác định định mức tồn quỹ tiền mặt quý của các đơn vị Kho bạc Nhà nước. Điều này giúp tạo ra một khung thời gian cụ thể để đánh giá và tính toán nhu cầu chi bằng tiền mặt trong quý.

Số ngày định mức, do Giám đốc Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh quy định, phản ánh chính nhu cầu chi bằng tiền mặt trong quý đó. Đối với từng đơn vị Kho bạc Nhà nước cấp huyện trực thuộc, số ngày định mức cũng được xác định bởi Giám đốc Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh tùy thuộc vào nhu cầu chi bằng tiền mặt và số lần giao dịch về nộp, rút tiền mặt giữa đơn vị đó và ngân hàng mở tài khoản.

Những quy định này phản ánh sự linh hoạt và tính định kỳ trong quản lý tài chính của các đơn vị Kho bạc Nhà nước, đồng thời đảm bảo rằng định mức tồn quỹ tiền mặt quý được xác định dựa trên cơ sở thực tế và khả năng thanh toán của họ. Điều này giúp hệ thống Kho bạc Nhà nước hoạt động một cách hiệu quả và linh hoạt, đồng thời tối ưu hóa việc quản lý số tiền mặt để đảm bảo sự ổn định và minh bạch trong hoạt động tài chính.

Theo quy định của Thông tư 13/2017/TT-BTC, đơn vị Kho bạc Nhà nước phải tuân thủ và chấp hành nghiêm định định mức tồn quỹ tiền mặt quý đã được thông báo. Trách nhiệm này đặt ra nhằm đảm bảo sự linh hoạt và ổn định trong quản lý tài chính của họ, đặc biệt là trong việc quản lý số lượng tiền mặt.

Trong trường hợp tồn quỹ tiền mặt thực tế vượt quá định mức đã được thông báo, đơn vị Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm nộp số tiền mặt vượt quá định mức đó vào ngân hàng nơi mở tài khoản vào đầu giờ làm việc của ngày hôm sau. Điều này nhấn mạnh sự quan trọng của việc duy trì sự chính xác và tuân thủ quy định về số lượng tiền mặt trong quỹ của đơn vị. Ngoại trường hợp này, nếu có sự chấp thuận bằng văn bản từ Giám đốc Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh hoặc nếu có nhu cầu chi lớn bằng tiền mặt vào ngày làm việc kế tiếp, thì thời gian nộp không được quá 02 ngày làm việc.

Thủ trưởng của các đơn vị Kho bạc Nhà nước đảm bảo chất lượng quản lý tài chính bằng cách kiểm tra và đôn đốc việc chấp hành định mức tồn quỹ tiền mặt quý của đơn vị. Trách nhiệm này không chỉ giúp duy trì tính chính xác và hiệu quả trong việc quản lý số tiền mặt mà còn tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm của các đơn vị. Thủ trưởng chịu trách nhiệm trước thủ trưởng Kho bạc Nhà nước cấp trên nếu xảy ra bất kỳ tình trạng nào liên quan đến việc tồn quỹ tiền mặt vượt định mức hoặc thất thoát tiền mặt tại quỹ của đơn vị. Điều này đồng thời cũng là biện pháp nhằm đảm bảo sự minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính của hệ thống Kho bạc Nhà nước.