Hướng dẫn tải mẫu S12-H: Sổ tiền gửi ngân hàng, kho bạc

1. Quy định của liên đoàn lao động về danh mục sổ kế toán công đoàn cơ sở 

Theo quy đinh tại Hướng dẫn số 47/HD-TLĐ ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Tổng liên đoàn Lao Động Việt Nam hướng dẫn việc: "Thực hiện quy chế quản lý tài chính, tài sản công đoàn và chế độ kế toán đôi với công đoàn cơ sở" như sau: 

-Mỗi công đoàn cơ sở phải có 1 hệ thống sổ kế toán cho 1 kỳ kế toán năm. Kế toán phải mở sổ, ghi sổ, khóa sổ, đóng dấu giáp lai, quản lý, ghi sổ kế toán theo quy định của chế độ kế toán HCSN: 

+Sổ kế toán phải được mở vào đầu kỳ kế toán năm, đối với công đoàn cơ sở mới thành lập sổ kế toán phải mở từ ngày thành lập 

+Việc ghi sổ kế toán phải ghi đầy đủ các mục như đã hướng dẫn (chú ý không dùng mực đỏ để ghi, chữ viết phải rõ ràng, liên tục, có hệ thống khi sửa chữa phải sửa chữa theo đúng quy định của luật kế toán 

+Cuối kì kế toán, kế toán công đoàn cơ sở kiểm tra đối chiếu giữa các sổ kế toán, khóa sổ để cung cấp Báo cáo Tài chính 

-Danh mục sổ kế toán bao gồm: 

Như vậy: Mấu S12 - H tiền gửi ngân hàng, kho bạc làm một trong các mẫu sổ kế toán của công đoàn cơ sở được tổng Liên đoàn lao động quy định và áp dụng đối với một số công đoàn cơ sở có tiền gửi tại ngân hàng, kho bạc.

2. Mẫu S12 - H: Số tiền gửi ngân hàng, kho bạc 

-Mẫu số S12 - H được quy định cụ thể tại phục lục số 02 ban hành kèm theo Hướng dẫn số 47/HD-TLĐ năm 2021 ngày 30 tháng 12 năm 2021 của Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam hướng dẫn thực hiên quy chế quản lý tài chính, tài sản công đoàn và chế độ kế toán đói với công đoàn cơ sở như sau: 

SỐ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG, KHO BẠC  

Tháng, năm 2023 

Nơi mở tài khoản giao dịch: ghi tên ngân hàng (ví dụ ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư và phát triển BIDV) 

Số hiệu tài khoản nơi gửi:Ghi số hiệu tài khoản mà cơ sở mở

Loại tiền gửi: Ghi loại tiền  

-Sổ này có (ghi số trang), đánh số từ trang 01 đến trang (ghi trang cuối) 

-Ngày mở sổ: ghi ngày, tháng, năm mở sổ 

-Hướng dẫn cách ghi sổ gửi ngân hàng, kho bạc: theo hướng dẫn tại phụ lục số 02 ban hành kèm theo hướng dẫn số 47/HD-TLĐ năm 2021 về phương pháp ghi số tiền gửi ngân hàng, kho bạc như sau: 

+Mục đích: Sổ này dùng để theo dõi chi tiết từng loại tiền của đơn vị Ngân hàng hoặc kho bạc nơi giao dịch. 

+Căn cứ để ghi vào sổ này là giấy báo nợ, báo có của Ngân hàng, kho bạc 

+Mỗi nơi mở tài khoản giao dịch bằng đồng Việt Nam và mỗi loại tiền gửi được theo dõi riêng trên một quyển sổ, phải ghi rõ nơi mở tài khoản giao dịch cũng như số hiệu tài khoản tại nơi giao dịch 

+Đầu kỳ ghi số dư tiền gửi kỳ trước vào cột 3 

Hàng ngày: 

Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ

Cột B, C ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ (Giấy báo nơ, báo có) 

Cột D: Ghi tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế của chứng từ 

Cột 1,2: Ghi số tiền gửi vào hoặc rút ra khỏi tài khoản tiền gửi 

Cột 3: Ghi số tiền gửi tại Ngân hàng hoặc Kho bạc 

Cuối tháng: 

Cộng tổng số tiền đã gửi vào, đã rút ra trên cơ sở đó tính số tiền còn gửi tại Ngân hàng, kho bạc chuyển sang tháng sau. 

Số dư trên số tiền gửi phải được đối chiếu với số dư tại ngân hàng hay kho bạc đảm bảo khớp. Trường hợp có chênh lệch phải phối hợp với ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước để tìm nguyên nhân và có biện pháp xử lý, đồng thời phải thuyết minh rõ chênh lệch và 

Sau khi hoàn thiện việc đối chiếu sổ này phải có đầy đủ chữ ký theo mẫu quy định và lưu cùng bảng đối chiếu số liệu tài khoản tiền gửi với kho bạc và sổ chi tiết do ngân hàng gửi hàng tháng. 

3. Những lưu ý khi sổ tiền gửi ngân hàng, kho bạc S12 - H 

-Đây là mẫu đã được liên đoàn lao động hướng dẫn cụ thể về cả hình thức lẫn nội dung ghi nên khi ghi sổ cần ghi đúng, đủ theo những gì Liên đoàn Lao động Việt Nam hướng dẫn cả về hình thức và nội dung 

-Khi ghi sổ cần chủ ý ghi chính xác ngày, tháng, số liệu cập nhật chính xác các lần gửi, lần rút tiền và tổng hợp chính xác các số liệu 

-Khi ghi sổ cần ghi đầy đủ, chi tiết tránh tẩy xóa 

-Số dư trên số tiền gửi phải được đối chiếu kỹ với số dư tai ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước tránh thất thoát hoặc sai lệch 

-Khi có sự sai lệch phải phối hợp ngay với ngân hàng và kho bạc nhà nước để tìm nguyên nhân giải quyết và có biện pháp xử lý phải thuyết minh về chênh lệnh và nguyên nhân chênh lệch

-Sau khi kết thúc và hoàn thành việc đối chiếu cần phải có dấu và chữ ký của những cá nhân có thẩm quyền và trách nhiệm theo mẫu đã nêu ở trên 

-Sổ này được lưu cùng với bản đối chiếu số liệu khoản tiền gửi với kho bạc và sổ chi tiết do ngân hàng gửi sau khi hoàn tất các thủ tục đối chiếu và có đầy đủ chữ ký, mẫu theo hướng dẫn của Liên đoàn lao động Việt Nam 

Tải mẫu tại đây 

Xem thêm>>> Mẫu 02/TB-KHTNT Mẫu thông báo về việc khoản nộp thừa không đủ điều kiện thực hiện tất toán/khoản nộp thừa quá thời hạn 10 năm 

Trên đây là bài viết của công ty Luật Minh Khuê về vấn đề: "Hướng dẫn tải mẫu S12 - H số tiền gửi ngân hàng, kho bạc" nếu có bất kỳ vấn đề pháp lý gì cần tư vấn quý khách vui lòng liên hệ số điện thoại 1900.6162 hoặc Email: lienhe@luatminhkhue.vn. Trân trọng