1. Căn cứ pháp lý

Thông tư 31/2024/TT-NHNN được ban hành bởi Ngân hàng nhà nước Việt Nam được ban hành vào ngày 30 tháng 6 năm 2024 có hiệu lực thi hành từ ngày 1 tháng 7 năm 2024. Thông tư này quy định về phân loại tài sản có trong hoạt động ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Nội dung chính của Thông tư 31/2024/TT-NHNN bao gồm:

- Quy định chung về quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ, chính sách dự phòng rủi ro.

- Phân loại nợ: Nợ được phân loại thành 5 nhóm:

+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

+ Nhóm 2: Nợ cần chú ý

+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Quản lý nợ, cam kết về ngoại bảng, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro

- Trách nhiệm của ngân hàng nhà nước trong chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng thương mại.

 

2. Quy định nội bộ về chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng thương mại

Theo quy định của pháp luật căn cứ tại Điều 6 Thông tư 31/2024/TT-NHNN về phân loại tài sản có trong hoạt động của ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 

Yêu cầu về quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý nợ:

- Cơ sở xây dựng: Dựa trên thông tin, số liệu khách hàng, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ.

- Phạm vi áp dụng: Thống nhất trong toàn hệ thống

- Nội dung: 

+ Quy định chính sách tín dụng: điều kiện, hạn mức, lãi suất, hồ sơ, thủ tục thẩm định, phê duyệt quản lý nợ.

+ Quy định quản lý: tuân thủ giới hạn, tỷ lệ an toàn theo quy định của ngân hàng nhà nước

+ Quy định trách nhiệm, quyền hạn: thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, tài sản bảo đảm

+ Quy định kiểm tra, kiểm soát: trước, xong, sau khi cấp tín dụng

+ Quy định biện pháp bảo đảm: thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm

+ Quy định định giá tài sản bao gồm: nguyên tắc, định kỳ, phương pháp, quy trình, trách nhiệm

+ Quy định biện pháp thu hồi nợ.

Yêu cầu về chính sách dự phòng rủi ro:

- Phù hợp với quy định của pháp luật: Về kế toán, tài chính, báo cáo, thống kê.

- Nội dung:

+ Quy trình thu thập thông tin, số liệu: phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, quản lý nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro.

+ Quy định phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro.

+ Quy định quyền hạn, trách nhiệm: phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro.

+ Cơ chế kiểm tra, giám sát, báo cáo.

 

3. Tầm quan trọng của chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng thương mại

Chính sách dự phòng rủi ro đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với hoạt động của các ngân hàng thương mại. Nó mang lại nhiều lợi ích thiết thực, góp phần đảm bảo sự an toàn, ổn định và phát triển bền vững cho ngân hàng thương mại cụ thể như sau:

- Bảo vệ vốn và lợi nhuận của ngân hàng thương mại:

+ Rủi ro là yếu tố tiềm ẩn luôn hiện hữu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Chính sách dự phòng rủi ro giúp ngân hàng thương mại nhận diện, đánh giá và có biện pháp giảm thiểu tối đa những tổn thất do rủi ro gây ra. Nhờ vậy, ngân hàng thương mại có thể bảo vệ nguồn vốn và lợi nhuận của mình, tránh khỏi những ảnh hưởng tiêu cực từ các sự kiện bất ngờ

- Tăng cường sức mạnh cạnh tranh:

+ Ngân hàng thương mại có chính sách dự phòng rủi ro hiệu quả sẽ tạo dựng được uy tín và lòng tin của khách hàng, thu hút thêm nguồn vốn huy động và gia tăng cơ hội kinh doanh hợp tác kinh doanh. Nhờ vậy, ngân hàng thương mại sẽ nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường, thu hút thêm nhiều khách hàng tiềm năng và mở rộng hoạt động kinh doanh. 

- Góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính: 

+ Khi các ngân hàng thương mại có chính sách dự phòng rủi ro hiệu quả, hệ thống tài chính sẽ được bảo vệ khỏi những rủi ro tiềm ẩn, hạn chế tối đa nguy cơ xảy ra khủng hoảng tài chính. Nhờ vậy, nền kinh tế vĩ mô sẽ được ổn định và phát triển bền vững.

- Thúc đẩy sự phát triển lành mạnh của ngành ngân hàng:

+ Chính sách dự phòng rủi ro góp phần thúc đẩy ngân hàng thương mại hoạt động một cách an toàn, hiệu quả và tuân thủ các quy định của pháp luật. Nhờ vậy, ngành ngân hàng sẽ phát triển lành mạnh, góp phần thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế.

- Tăng cường sự minh bạch và trách nhiệm giải trình của ngân hàng thương mại:

+ Việc xây dựng và thực thi chính sách dự phòng rủi ro một cách minh bạch sẽ giúp ngân hàng thương mại tăng cường sự tin tưởng của khách hàng và các bên liên quan. Đồng thời, ngân hàng thương mại cũng cần có trách nhiệm giải trình về hiệu quả hoạt động của chính sách dự phòng rủi ro, tạo dựng hình ảnh ngân hàng thương mại uy tín và chuyên nghiệp.

Ngoài những lợi ích trên thì chính sách dự phòng rủi ro còn giúp ngân hàng thương mại:

- Nâng cao năng lực quản trị rủi ro

- Phát triển văn hóa quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại

- Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

- Tăng cường khả năng phục hồi trước những biến động thị trường.

Chính sách dự phòng rủi ro là một công cụ quan trọng giúp ngân hàng thương mại hoạt động an toàn, hiệu quả và bền vững. Do vậy, việc xây dựng và thực thi chính sách dự phòng rủi ro một cách hiệu quả cần được ngân hàng thương mại quan tâm đặc biệt. 

Lưu ý: Tầm quan trọng của chính sách dự phòng rủi ro có thể thay đổi tùy theo từng ngân hàng thương mại và điều kiện kinh tế cụ thể.

- Ngân hàng thương mại cần thường xuyên cập nhật và hoàn thiện chính sách dự phòng rủi ro để phù hợp với những thay đổi của môi trường kinh tế thị trường. 

Ý nghĩa của chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng thương mại:

- Bảo vệ nguồn vốn và lợi nhuận của ngân hàng:

+ Dự phòng rủi ro giúp ngân hàng bù đắp tổn thất tiềm ẩn từ các khoản vay, đầu tư có khả năng phát sinh rủi ro cao.

+ Nhờ vậy, ngân hàng có thể bảo vệ nguồn vốn và đảm bảo lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh của mình.

- Nâng cao khả năng thanh khoản:

+ KHi có dự phòng rủi ro thì ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng một cách kịp thời, ngay cả khi có một số khoản vay gặp vấn đề.

+ Điều này giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và uy tín trên thị trường tài chính.

- Thúc đẩy tăng trưởng an toàn:

+ Việc trích lập dự phòng rủi ro một cách hợp lý giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro hiệu quả tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động kinh doanh một cách an toàn và bền vững.

+ Ngân hàng có thể dành nguồn vốn để cho vay các dự án tiềm năng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

- Tăng cường minh bạch và hiệu quả quản trị:

+ Chính sách dự phòng rủi ro rõ ràng, minh bạch giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro của ngân hàng

+ Ngân hàng có thể đánh giá, theo dõi và kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả hơn, từ đó nâng cao năng lực quản trị và điều hành.

- Góp phần bảo vệ hệ thống  tài chính:

+ Khi các ngân hàng có chính sách dự phòng rủi ro hiệu quả, hệ thống tài chính sẽ trở nên an toàn và ổn định hơn.

Bạn đọc có thể tham khảo bài viết sau: Mục đích sử dụng của dự phòng ngân sách và quỹ dự trữ tài chính
Bài viết trên luật Minh Khuê đã gửi tới bạn đọc chi tiết về vấn đề: Quy định nội bộ về chính sách dự phòng rủi ro của ngân hàng thương mại. Bạn đọc có bất kỳ thắc mắc về nội dung bài viết hay thắc mắc về vấn đề pháp lý có thể liên hệ qua số tổng đài 19006162 hoặc thông qua địa chỉ email: lienhe@luatminhkhue.vn để được tư vấn cụ thể. Cảm ơn bạn đọc đã theo dõi chi tiết về nội dung bài viết trên.